原題目:子久文明:2020年年度陳述

NEEQ:838809
浙江子久文明股份無限公司
ZHEJIANG ZIJIU CULTURE CORP.,LTD
年度陳述
2020
1

公司年度年夜事記
公司年度年夜事記
茶葉采摘具有很強的季候性和時
效性,面臨新冠疫情,需求實時調劑
打算,戰勝采購防疫物質難的局勢,
加年夜防疫資金人手投進,實時向當局
有關部分申報,經由過程層層審批,成為
瞭平陽第一批農業停工復產企業。

面臨新冠疫情的敏捷舒展之勢,
公司向一線醫護任務者捐出茶葉,並
捐出防疫基金,實行瞭企業的社會責
任。

2

目次
主要提醒、目次和釋義…………………………………………………………………………………4
第二節公司概略……………………………………………………………………………………………………..7
第三節管帳數據、運營情形和治理層剖析………………………………………………………………..9
第四節嚴重事務……………………………………………………………………………………………………18
第五節股份變更、融資和利潤分派…………………………………………………………………………22
第六節董事、監事、高等治理職員及焦點員工情形…………………………………………………28
第七節公司管理、外部把持和投資者維護………………………….細清…………………………………..32
第八節財政管帳陳述……………………………………………………………………………………………..37
第九節備查文件目次……………………………………………………………………………………………110
目次
主要提醒、目次和釋義…………………………………………………………………………………4
第二節公司概略……………………………………………………………………………………………………..7
第三節管帳數據、運營情形和治理層剖析………………………………………………………………..9
第四節嚴重事務……………………………………………………………………………………………………18
第五節股份變更、融資和利潤分派…………………………………………………………………………22
第六節董事、監事、高等治理職員及焦點員工情形…………………………………………………28
第七節公司管理、外部把持和投資者維護………………………………………………………………32
第八節財政管帳陳述……………………………………………………………………………………………..37
第九節備查文件目次……………………………………………………………………………………………110
3

第一節主要提醒、目次和釋義
公司控股股東、現實把持人、董事、監事、高等治理職員包管本陳述所載材料不存在任何虛偽記錄、誤
第一節主要提醒、目次和釋義
公司控股股東、現實把持人、董事、監事、高等治理職員包管本陳述所載材料不存在任何虛偽記錄、誤
導性陳說或許嚴重漏掉,並對其內在的事務的真正的性、正確性和完全性承當個體及連帶義務。

公司擔任人周擁軍、主管管帳任務擔任人周擁軍及管帳機構擔任人(管帳主管職員)梁世畫包管年
度陳述中財政陳述的真正的、正確、完全。

北京興華管帳師firm (特別通俗合股)對公司出具瞭尺度無保存看法的審計陳述。

今年度陳述觸及將來打算等前瞻性陳說,不組成公司對投資者的本質許諾,投資者及相干人士均應
對此堅持足夠的風險熟悉,而且應該懂得打算、猜測與許諾之間的差別。

事項是或否
能否存在控股股東、現實把持人、董事、監事、高等治理職員對年度陳述內在的事務存在異
議或無法包管其真正的、正確、完全
□是√否
能否存在未列席董事會審議年度陳述的董事□是√否
能否存在未按請求表露的事項□是√否
能否被出具非尺度審計看法□是√否
【嚴重風險提醒表】
嚴重風險事項稱號嚴重風險事項描寫及剖析
1、現實把持人不妥把持的風險
陳述期內,公司股東周擁軍、陳少丹、周永元及陳明忠算計持
有的公司股份跨越公司股份總額的50.00%,且周擁軍擔負股份
公司董事長兼總司理,陳少丹擔負股份公司董事兼副總司理,
陳明忠擔負股份公司董事。

應對辦法:周擁軍、陳少丹、周永元及陳明忠配合簽署瞭《一
致舉動協定》,經由過程《分歧舉動協定》的設定,上述四人能配合
對公司董事會、股東年夜會決定發生本質性影響,能現實把持公
司運營治理和嚴重決議計劃,為公司的配合現實把持人。

2、新營業開闢風險
公司自2001年景立以來,一向從事木藝包裝盒的生孩子、發賣工
作。2015年12月,公司為重塑抽像,晉陞盈利才能,成立瞭茶
事部(子久茶博苑),停止茶葉發賣、茶傢具的生孩子及發賣,提
供茶館辦事。將來兩年,公司仍將以木藝包裝盒生孩子及發賣業
務為焦點,同時成長公司茶葉發賣、茶傢具生孩子及發賣、茶館
辦事營業。固然陳述期內,公司木藝包裝盒支出占比達61.65%
以上,茶葉、茶傢具、茶館辦事支出占比擬小,且將來兩年公
司仍將以木藝包裝盒生孩子及發賣營業為主,但依然不消除公司
茶葉、茶傢具、茶館辦事發賣額進步後其運營事跡動搖對公司
運營帶來晦氣影響的風險。公司營業拓展存在必定風險,假如
4

公司治理層不克不及謹慎、迷信地作出決議計劃,能夠會對公司事跡造
成晦氣影響。

應對辦法:為躲避營業拓展風險,晉陞治理層的決議計劃和治理能
力,前期將餐與加入建峰團體的治理課程和加大力度同業業之間的彼此
進修晉陞。

、平安生孩子風險
公司治理層不克不及謹慎、迷信地作出決議計劃,能夠會對公司事跡造
成晦氣影響。

應對辦法:為躲避營業拓展風險,晉陞治理層的決議計劃和治理能
力,前期將餐與加入建峰團體的治理課程和加大力度同業業之間的彼此
進修晉陞。

、平安生孩子風險
公司生孩子經過歷程中觸及切割機、鉆孔機等機械裝備的操縱,如操
作不妥或裝備老化掉修,能夠激發工傷等平安變亂,影響公司
正常生孩子運營,並能夠形成必定的經濟喪失。

應對辦法:公司樹立瞭較完美的生孩子運作治理法式,制訂瞭安
全治理軌制、平安生孩子職位義務軌制、機械裝備頤養軌制,進
行嚴厲的生孩子東西的品質把持。

4、市場競爭加劇風險
今朝,我國包裝行業的財產集中度較低,市場競爭比擬劇烈,
廣泛具有企業範圍小、產物構造趨同、技巧設備程度高等特色。

竹木包裝行業作為包裝行業的細分行業之一,在包裝行業中所
占比重依然較小,尚未構成成熟的行業競爭格式;因為生孩子企
業浩繁,低端產物市場競爭日益劇烈,公司面對著市場競爭加
劇的風險。

應對辦法:國際浩繁各包裝行業的小企業中,在產物構造上要
立異,同時援用市場最新的技巧設備,打造數字化財產。

5、焦點技巧職員流掉風險
公司木藝包裝盒產物重要采取自立研發、design的形式。專門研究的
研發、生孩子職員在公司產物的研發、生孩子經過歷程中具有主要意義,
構成瞭公司焦點競爭力的一部門,將來假如產生焦點技巧職員
的流掉,將對公司運營帶來晦氣影響。

應對辦法:註重焦點技巧職員及具有行業經歷的主要生窗簾孩子職員
的培育、鼓勵,構成瞭專門研究的研發、生孩子團隊。

6、資產欠債率較高風險
跟著公司近年來營業的疾速增加,公司的資金需求較年夜,陳述
期外向銀行假貸瞭較多資金,形成資產欠債率較高,存在必定
的償債風險。同時,公司銀行告貸發生的利錢收入占利潤總額
的比例較年夜,對公司財政狀態和運營結果影響較年夜。

應對辦法:樹立完美的投、融資機制,將銀行存款的單一融資
方法改變成刊行股票、租賃、信譽等多種直接融資,疏散投、
融資的風險、以最小的投進獲取最年夜的投資報答,進步企業資
本的運轉速率,下降企業的本錢欠債率,使本錢能充足施展財
務杠桿的感化。

7、存貨餘額較年夜、周轉較慢招致活動
性風險
公司為拓展茶館及茶傢具營業備貨,而大量量采購紅木原料與
定制製品茶傢具,使得存貨餘額較年夜、周轉較慢。範圍較年夜、
周轉較慢的存貨不只占用瞭公司較多營運資金,也增添瞭公司
運營治理的難度。跟著發賣範圍的持續擴大,公司假如不克不及加
強存貨的治理、進步其周轉效力,將面對活動性降落的風險。

應對辦法:重要仍是經由過程縮減存貨,可經由過程如下方法停止:①、
公司自行決議采購機會及存貨量,應盡量延長貨物的在庫時代,
也就是想法增添低量采購的次數來削減階段時代的在庫品多少數字
及金額,以防止過多資金的積存。②、樹立猜測與實績之關系
形式以免存貨過多。

5

本期嚴重風險能否產生嚴重變更:否
本期嚴重風險能否產生嚴重變更:否
釋義項目釋義
本公司、公司、股份公司、子久文明指浙江子久文明股份無限公司
無限公司、張臣無限指浙江張臣木藝無限公司、溫州張臣工藝飾品無限公司
股東年夜會指浙江子久文明股份無限公司股東年夜會
董事會指浙江子久文明股份無限公司董事會
監事會指浙江子久文明股份無限公司監事會
三會指股份公司之股東年夜會、董事會、監事會
高等治理職員指總司理、副總司理、財政擔任人、董事會秘書
治理層指董事、監事、高等治理職員
股轉體系指全國中小企業股份讓渡體系
全國股份讓渡體系公司指全國中小企業股份讓渡體系無限義務公司
主辦券商、樸直承銷保薦指樸直證券承銷保薦無限義務公司
元、萬元指國民幣元、國民幣萬元
《公司法》指《中華國民共和國公司法》
《公司章程》指《浙江子久文明股份無限公司章程》
三會議事規定指《股東年夜會議事規定》《董事會議事規定》《監事會
議事規定》
陳述期指2020年1月1日至2020年12月31日
張臣投資指平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)
河南張臣指河南張臣木藝無限公司
天韻公司指平陽縣天韻茶葉無限公司
子久電商指溫州子久電子商務無限公司
子久茶業指子久(杭州)茶業無限公司
6

第二節公司概略
基礎信息
第二節公司概略
基礎信息
公司中文全稱浙江子久文明股份無限公司
英文稱號及縮寫
ZHEJIANG ZIJIU CULTURECORP.,LTD-
證券簡稱子久文明
證券代碼838809
法定代表人周擁軍
二、聯絡接觸方法
董事會秘書楊姍
聯絡接觸地址溫州市平陽縣昆陽產業園區復興南路5號
德律風0577-58181555
傳真0577-63753788
電子郵箱914375728@qq.com
公司網址www.zijiu.cc
辦公地址溫州市平陽縣昆陽產業園區復興南路5號
郵政編碼325400
公司指定信息表露平臺的網址www.neeq.com.cn
公司年度陳述備置地公司董事會秘書辦公室
三、企業信息
股票買賣場合全國中小企業股份讓渡體系
成立時光2001年5月14日
掛牌時光2016年8月23日
分層情形基本層
行業(掛牌公司治理型行業分類)C 制造業-C20木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業-C201木材
加工-C2011鋸材加工
重要營業
重要產物與辦事項目木藝包裝盒及茶傢具的生孩子、發賣,茶葉的發賣及茶館辦事
通俗股股票買賣方法□持續競價買賣√聚集競價買賣□做市買賣
通俗股總股本(股)11,370,000
優先股總股本(股)-
做市商多少數字-
控股股東無
現實把持人及其分歧舉動人現實把持報酬(周擁軍、陳明忠、陳少丹、周永元),分歧舉動
報酬(周擁軍、陳明忠、陳少丹、周永元,平陽縣張臣投資合股企
業(無限合股)、周永迪、陳林娜、陳鳳財)
7

四、註冊情形
四、註冊情形
內在的事務
陳述期內是
否變革
同一社會信譽代碼913303007288950383否
註冊地址溫州市平陽縣昆陽產業園區復興南路5號否
註冊本錢11,370,000否
五、中介機構
主辦券商(陳述期內)樸直承銷保薦
主辦券商辦公地址北京市向陽區北四環中路27號院5號樓
陳述期內主辦券商能否產生變更否
主辦券商(陳述表露日)樸直承銷保薦
管帳師firm 北京興華管帳師firm (特別通俗合股)
簽字註冊管帳師姓名及持續簽字年限
胡麗婭楊金山
2年2年
管帳師firm 辦公地址北京市西城區裕平易近路18號2206房間
六、自願表露
□實用√不實用
七、陳述期後更換新的資料情形
□實用√不實用
8

第三節第三節
一、重要管帳數據和財政目標
(一)盈利才能
單元:元
本期上年同期增減比例%
營業支出22,208,209.8829,223,024.93-24%
毛利率%34.3%28.43%-
回屬於掛牌公司股東的凈利潤-4,235,100.51-4,071,676.01-
回屬於掛牌公司股東的扣除非常常性
損益後的凈利潤
-5,994,272.54-5,306,069.32-
加權均勻凈資產收益率%(根據回屬於
掛牌公司股東的凈利潤盤算)
-64.45%-37.97%-
加權均勻凈資產收益率%(根據回屬於
掛牌公司股東的扣除非常常性損益後
的凈利潤盤算)
-91.22%-49.48%-
基礎每股收益-0.37-0.36-
(二)償債才能
單元:元
本期期末上年期末增減比例%
資產總計82,171,194.7874,337,928.9410.54%
欠債總計77,717,596.3965,649,230.0418.38%
回屬於掛牌公司股東的凈資產4,453,598.398,688,698.90-48.74%
回屬於掛牌公司股東的每股凈資產0.390.7648.68%
資產欠債率%(母公司)90.37%85.44%-
資產欠債率%(合並)94.59%88.31%-
活動比率0.440.5-
利錢保證倍數-1.24-1-
(三)營運情形
單元:元
本期上年同期增減比例%
運營運動發生的現金流量凈額16,776,234.0010,433,577.2360.79%
應收賬款周轉率2.673.94-
存貨周轉率0.941.26-
9

(四)生長情形
(四)生長情形
上年同期增減比例%
總資產增加率%10.54%16.67%-
營業支出增加率%-24%28.6%-
凈利潤增加率%4.01%-222.23%-
(五)股本情形
單元:股
本期期末本期期初增減比例%
通俗股總股本11,370,00011,370,000-
計進權益的優先股多少數字—
計進欠債的優先股多少數字—
(六)境表裡管帳原則下管帳數據差別
□實用√不實用
(七)非常常性損益項目及金額
單元:元
項目金額
計進當期損益的當局補貼(與企業營業親密相干,依照
國傢同一尺度定額或定量享用的當局補貼除外)
1,806,120.49
除上述各項之外的其他營業外支出和收入-46,948.46
非常常性損益算計1,759,172.03
所得稅影響數
多數股東權益影響額(稅後)
非常常性損益凈額1,759,172.03
(八)彌補財政目標
□實用√不實用
(九)管帳政策變革、管帳估量變革或嚴重錯誤更正等情形
1、管帳數據追溯調劑或重述情形
√管帳政策變革□管帳錯誤更正□其他緣由□不實用
單元:元
10

科目
期末(上年同期)
科目
期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
調劑重述前調劑重述後調劑重述前調劑重述後
預收金錢508,548.00
合同欠債450,042.47
其他活動欠債58,505.53
2、管帳政策、管帳估量變革或嚴重管帳錯誤更正的緣由及影響
√實用□不實用
主要管帳政策變革
財務部於2019年12月10日印發《企業管帳原則說明第13號》(財會[2019]21號),明白或修訂瞭
關於企業與其所屬企業團體其他成員企業等相干的聯繫關係方判定和關於企業合並中獲得的運營運動或資
產的組合能否組成營業的判定,並規則自2020年1 月1 日起實施,不請求追溯調劑。

公司自2020年1月1日起開端履行財務部於2017年7月5日頒佈修訂的《企業管帳原則第14號
——支出》(財會〔2017〕22號),不再履行2006年2月15日《財務部關於印發〈企業管帳原則第1號
——存貨〉等38項詳細原則的告訴》(財會〔2006〕3號)中的《企業管帳原則第14號——支出》和《企
業管帳原則第15號——建造合同》。依據新支出原則的連接規則,本公司選擇僅對在初次履行日尚未完
成的合同的累積影響數調劑2020年1月1日的保存收益及財政報表其他相干項目金額,對可比時代信
息不予調劑。對2020年1月1日之前產生的合同變革,本公司采用簡化處置方式,對一切合同依據合
同變革的終極設定,辨認已實行的僧人未實行的履約任務、斷定買賣價錢以及在已實行的僧人未實行的
履約任務之間分攤買賣價錢。

主要管帳估量變革
本陳述期公司重要管帳估量未產生變革。

(十)合並報表范圍的變更情形
□實用√不實用
二、重要運營情形回想
(一)營業概要
貿易形式
公司重要從事木藝包裝盒及茶傢具的生孩子、發賣,茶葉的發賣及茶館辦事,屬於竹木包裝行業及
茶行業。公司今朝擁有11項適用新型專利,8項外不雅design專利。

公司在木藝包裝盒生孩子範疇擁有十多年的行業經歷,構成瞭成熟的木藝包裝盒生孩子形式,擁有專
業的生孩子裝備及生孩子職員,並憑仗公司高深的工藝、優良的研發design才能、完美的售後辦事,積聚瞭
一批具有持久穩固一起配合關系的客戶。今朝公司重要客戶包含:紹興古越龍山物質無限公司、廈門建發國
際酒業團體無限公司、湖北石花釀酒股份無限公司、年夜連棒棰島海產股份無限公司、廣西鑫宇金花茶實
業無限義務公司等。公司木藝包裝盒產物重要用於酒類、茶葉、保健品等產物的包裝,重要采取發賣員
對接方法發賣;公司茶葉、茶傢具產物重要經由過程公司運營的子久茶博苑停止發賣。公司運營才能傑出,
貿易形式具有可連續性。

11

公司的利潤起源於兩部門,一部門為木藝包裝盒生孩子、發賣帶來的利潤,另一部門為茶葉、茶傢具
發賣及茶館辦事帶來的利潤。公司發賣的木藝包裝盒重要用於酒類、茶葉、保健品等產物的包裝,對產
品具有必定的裝潢感化及審美價值,是以具有必定的附加值。木藝包裝盒發賣支出跨越公司為停止木藝
包裝盒的生孩子而停止的木材、油漆、皮革等原資料的采購及生孩子職員勞務采購的部門,為公司木藝產物
的重要利潤起源。公司發賣的茶葉、茶傢具今朝以批發為主,重要經由過程公司運營的子久茶博苑停止發賣。

公司以茶博苑的情勢,為客戶供給傑出的喫茶品茗氣氛並停止茶葉、茶傢具的展現,構成瞭公司“子久茶”

brand,進步瞭brand附加值;同時公司經由過程集中采購茶葉、茶傢具,下降采購本錢,獲取利潤。此外,公
司茶館經由過程為客戶供給茶藝展現等增值辦事,收取辦事費。

公司的利潤起源於兩部門,一部門為木藝包裝盒生孩子、發賣帶來的利潤,另一部門為茶葉、茶傢具
發賣及茶館辦事帶來的利潤。公司發賣的木藝包裝盒重要用於酒類、茶葉、保健品等產物的包裝,對產
品具有必定的裝潢感化及審美價值,是以具有必定的附加值。木藝包裝盒發賣支出跨越公司為停止木藝
包裝盒的生孩子而停止的木材、油漆、皮革等原資料的采購及生孩子職員勞務采購的部門,為公司木藝產物
的重要利潤起源。公司發賣的茶葉、茶傢具今朝以批發為主,重要經由過程公司運營的子久茶博苑停止發賣。

公司以茶博苑的情勢,為客戶供給傑出的喫茶品茗氣氛並停止茶葉、茶傢具的展現,構成瞭公司“子久茶”

brand,進步瞭brand附加值;同時公司經由過程集中采購茶葉、茶傢具,下降采購本錢,獲取利潤。此外,公
司茶館經由過程為客戶供給茶藝展現等增值辦事,收取辦事費。

行業信息
能否自願表露
□是√否
陳述期內變更情形:
事項是或否
所處行業能否產生變更□是√否
主營營業能否產生變更□是√否
重要產物或辦事能否產生變更□是√否
客戶類型能否產生變更□是√否
要害資本能否產生變更□是√否
發賣渠道能否產生變更□是√否
支出起源能否產生變更□是√否
貿易形式能否產生變更□是√否
(二)財政剖析
1、資產欠債構造剖析
單元:元
項目
本期期末上年期末
變更比例%
金額
占總資產的比
重%
金額
占總資產的比
重%
貨泉資金3,125,525.853.8%1,250,029.571.68%150.04%
應收單據1,600,000.001.9%2,800,000.003.77%-42.86%
應收賬款8,430,218.2910.26%8,212,383.0011.05%2.65%
存貨15,351,901.0618.68%15,663,682.2221.07%1.99%
投資性房地產—–
持久股權投資—–
固定資產36,326,608.1744.21%23,237,887.4831.26%56.32%
在建工程2,808,075.763.42%7,348,454.039.89%-61.79%
有形資產7,340,550.638.93%7,549,377.0410.16%-2.77%
商譽23,129.440.03%23,129.440.03%-
12

短期告貸短期告貸41.74%39,300,000.0052.87%-12.72%
持久告貸—–
其他敷衍款27,750,017.5833.77%16,863,067.5622.68%64.56%
遞延收益6,208,333.337.56%2,500,000.003.36%148.33%
資產欠債項目嚴重變更緣由:
1、貨泉資金比擬上年底增加150.04%,緣由系單據包管金增添及年底貨款到賬。

2、應收單據比擬上年底削減-42.86%,緣由系年底貨款到賬以貨泉資金為主。

3、固定資產比擬上年底增加56.32%,重要緣由系在建工程到達預約下訂可應用狀況,轉為固定資產所致。

4、在建工程比擬上年底削減-61.79%,重要緣由系陳述期在建工程黃湯車間結轉轉固定資產。

5、其他敷衍款比擬上年底增加64.56%,重要緣由系陳述期周擁軍對公司財政贊助增添所致。

6、遞延收益比擬上年底增加148.33%,重要緣由系黃湯車間扶植當局賜與的補貼增添所致。

2、營業情形剖析
(1)利潤組成
單元:元
項目
本期上年同期
變更比例%
金額
占營業支出的
比重%
金額
占營業支出的
比重%
營業支出22,208,209.88-29,223,024.93–24%
營業本錢14,589,875.0465.70%20,915,133.2771.57%-30.24%
毛利率34.3%-28.43%–
發賣廚房所需支出5,996,207.4327%5,107,387.3017.48%17.4%
治理所需支出3,958,665.8817.83%4,317,808.0214.78%-8.32%
研發所需支出1,095,049.414.93%1,440,520.554.93%-23.98%
財政所需支出1,891,829.998.52%2,065,505.817.07%8.41%
信譽減值喪失-40,666.47-0.18%-248,511.88-0.85%83.64%
資產減值喪失—193,237.440.66%100%
其他收益1,684,021.497.58%1,112,813.933.81%51.33%
投資收益—–
公允價值變更
收益
—-
資產處理收益—-
匯兌收益—-
營業利潤-4,299,603.48-19.36%-4,212,170.87-14.41%-2.07%
營業外支出141,479.370.64%141,086.370.48%0.28%
營業外收入66,328.830.3%19,594.020.07%238.52%
凈利潤-4,235,100.51-19.07%-4,071,676.01-13.93%-4.01%
項目嚴重變更緣由:
1、營業支出比上年同期削減24%,重要是受全體市場影響木盒訂單量降落所致。

13

2、營業本錢比擬上年同期削減30.24%,重要是營業支出削減,營業本錢同步削減。

3、信譽減值喪失比擬上年同期削減83.64%,重要是陳述期內應收賬款計提壞賬較少所致。

4、資產減值喪失比擬上年同期削減100%,重要是陳述期庫存未計提貶價預備。

5、其他收益比擬上年同期增加51.33%,重要是陳述期內取得的當局補助較上年增添。

6、營業外收入比擬上年同期增添238.52%,重要是陳述期內疫情捐贈所致。

2、營業本錢比擬上年同期削減30.24%,重要是營業支出削減,營業本錢同步削減。

3、信譽減值喪失比擬上年同期削減83.64%,重要是陳述期內應收賬款計提壞賬較少所致。

4、資產減值喪失比擬上年同期削減100%,重要是陳述期庫存未計提貶價預備。

5、其他收益比擬上年同期增加51.33%,重要是陳述期內取得的當局補助較上年增添。

6、營業外收入比擬上年同期增添238.52%,重要是陳述期內疫情捐贈所致。

支出組成
單元:元
項目本期金額上期金額變更比例%
主營營業支出21,551,304.7129,223,024.93-26.25%
其他營業支出656,905.17–
主營營業本錢14,399,509.0820,915,133.27-31.15%
其他營業本錢190,365.96–
按產物分類剖析:
√實用□不實用
單元:元
種別/項目營業支出營業本錢毛利率%
營業支出比
上年同期
增減%
營業本錢比
上年同期
增減%
毛利率比上年
同期增減%
木盒13,691,645.4310,321,551.6224.61%-35.09%-37.14%2.46%
茶葉5,560,031.663,088,643.1544.45%3.53%-6.12%5.71%
茶館辦事2,218,185.15922,788.3358.4%-17.43%-20.34%1.52%
茶傢具81,442.4766,525.9818.32%10.66%43.44%-18.66%
房租656,905.17190,365.9671.02%
算計22,208,209.8814,589,875.0434.3%-24%-30.24%5.87%
按區域分類剖析:
□實用√不實用
支出組成變更的緣由:
從支出組成看,木藝包裝盒支出還是公司的重要支出起源,陳述期內,公司支出構造堅持穩固。公司後
續仍將以子久茶博苑茶館為綜合體驗平臺,運營茶葉、茶傢具等系列產物,將來將不竭加年夜茶葉、茶傢
具產物的市場開闢力度,晉陞brand著名度,擴展營業範圍,使茶葉、茶傢具產物成為公司將來新的事跡
增加點,陳述期內受疫情影響支出有所降落。

(3)重要客戶情形
單元:元
序號客戶發賣金額
年度發賣占
比%
能否存在聯繫關係關

1浙江古越龍山紹興酒股份無限公司6,386,686.928.76%否
2谷城石花霸王醉發賣無限公司3,829,300.9717.24%否
3宜昌沃川商貿無限義務公司3,472,760.7215.64%否
14

441,094,302.254.93%否
5上海雷允上藥業西區無限公司816,825.003.68%否
算計15,599,875.8470.25%-
(4)重要供給商情形
單元:元
序號供給商采購金額
年度采購占
比%
能否存在聯繫關係關

1平陽縣利安金屬制品加工場1,152,000.008.15%否
2菏澤天翼木業無限公司1,073,579.477.6%否
3廣東華隆塗料實業無限公司1,065,000.007.54%否
4浙江山河美人木業無限公司850,000.006.01%否
5山東堡珍傢居板材無限公司575,000.004.07%否
算計4,715,579.4733.37%-
3、現金流量狀態
單元:元
項目本期金額上期金額變更比例%
運營運動發生的現金流量凈額16,776,234.0010,433,577.2360.79%
投資運動發生的現金流量凈額-9,091,782.77-10,266,761.1511.44%
籌資運動發生的現金流量凈額-6,894,302.39-647,636.52-964.53%
現金流量剖析:
1、本期運營運動發生的現金流量凈額為16,776,234元,較上期增添6,342,656.77元,重要緣由是報
告期內收到當局補貼款及往來款增添所致。

2、本期投資運動發生的現金流量凈額為-9,091,782.77元,較上期凈流出削減1,174,978.38元,重要
緣由是陳述期內固定資產購置及對的門店拓展投進絕對削減所致。

3、本期籌資運動發生的現金流量凈額為-6,894,302.39元,較上期凈流出增添6,246,665.87元,重要
緣由是了償債權付出的現金削減所致。

(三)投資狀態剖析
1、重要控股子公司、參股公司情形
√實用□不實用
單元:元
公司名

公司類

重要業

總資產凈資產營業支出凈利潤
平陽縣天控股子公茶葉(綠5,646,808.533,263,309.803,309,818.47181,899.44
韻茶葉有司茶、紅茶、
限公司黃茶)生孩子,
發賣。

子久(杭控股子公茶葉(綠1,614,826.58470,607.04538,642.83-1,967,719.4
15

州)茶業有
限公司
州)茶業有
限公司
茶、紅茶、
黃茶)銷
售,餐飲服

溫州子久
電子商務
無限公司
參股公司網上發賣:
茶葉、茶具

307,085.61-140,970.140-564.57
重要控股參股公司情形闡明
陳述期內,公司全資子公司2傢,參股公司1傢,詳細情形如下:
(1)控股公司情形
截至陳述表露日,公司對平陽縣天韻茶葉無限公司股權投資,持有其100%股權。

公司稱號:平陽縣天韻茶葉無限公司
同一社會信譽代碼:91330326562370441N
類型:一人無限義務公司(私營法人獨資)
居處:平陽縣水頭鎮新聯村
法定代表人:許益品
註冊本錢:叁佰壹拾萬元整
成立每日天期“現在怎麼辦?你知道,所以告訴我你的心臟的想法。”魯漢預期玲妃抓住了肩膀。:2010年09月15日
營業刻日:2010年09月15日至2020年09月14日
運營范圍:茶葉(綠茶、紅茶、黃茶)生孩子。零售兼批發:預包裝食物(其他食物);毛茶收買、
發賣;茶具發賣。(依法須經批準的項目,經相干部分批準前方可展開運營運動)
掛號機關:平陽縣市場監視治理局
(2)控股公司情形
截至陳述表露日,公司對子久(杭州)茶業無限公司股權投資,持有其100%股權。

公司稱號:子久(杭州)茶業無限公司
類型:無限義務公司(非天然人投資或控股的法人獨資)
居處:浙江省杭州市蕭山區寧圍街道市中間北路210施工前保護(鋪設pp瓦楞板)5號、盈豐路640號
法定代表人:俞棟海
註冊本錢:500萬元國民幣
成立每日天期:2019年2月26日
營業刻日:2019年2月26日至持久
(3)參股公司情形
截至陳述表露日,公司對溫州子久電子商務無限公司股權投資,持有其49%股權。

公司稱號:溫州子久電子商務無限公司
同一社會信譽代碼:91330326MA29AMYP4K
類型:私營無限義務公司(天然人控股或私營性質企業控股)
居處:浙江省溫州市平陽縣昆陽產業園區復興南路5號C棟
法定代表人:周華橋
註冊本錢:貳佰萬元整
成立每日天期:2018年1月25日
營業刻日:2018年1月25日至持久
公司把持的構造化主體情形
16

□實用√不實用
2、合並財政報表的合並范圍內能否包括私募基金治理人
是√否
□實用√不實用
2、合並財政報表的合並范圍內能否包括私募基金治理人
是√否
三、連續運營評價
陳述期內,公司各項營業停頓順遂,各項資產、職員、財政等完整自力,堅持傑出的公司自力性和
自立運營的才能。管帳核算、財政治理、風險把持等各項嚴重外部把持系統運轉傑出。重要財政、營業
等運營目標安康;運營治理層、營業主幹步隊等穩固。但因為受近幾年國際黃茶市場的影響,黃茶著名
度普及度仍然不高,形成公司近幾年茶葉發賣事跡欠安,是以,公司近幾年用於茶葉宣揚所需支出的投進較
年夜,形成公司財政持續吃虧,可是公司依然在連續的有用運營,而且在茶行業範疇曾經頗有成效。

陳述期內公司未產生對連續運營才能有嚴重影響的事項。

17

第四節嚴重事務
嚴重事務索引
第四節嚴重事務
嚴重事務索引
事項是或否索引
能否存在嚴重訴訟、仲裁事項□是√否四.二.(一)
能否存在對外擔保事項□是√否
能否對外供給告貸□是√否
能否存在股東及其聯繫關係方占用或轉移公司資金、資產及其他資
源的情形
□是√否四.二.(二)
能否存在日常性聯繫關係買賣事項□是√否
能否存在其他嚴重聯繫關係買賣事項√是□否四.二.(三)
能否存在經股東年夜會審議經由過程的收買、出售資產、對外投資事
項以及陳述期內產生的企業合並事項
□是√否
能否存在股權鼓勵打算、員工持股打算或其他員工鼓勵辦法□是√否
能否存在股份回購事項□是√否
能否存在已表露的許諾事項√是□否四.二.(四)
能否存在資產被查封、拘留收禁、解凍或許被典質、質押的情形√是□否四.二.(五)
能否存在被查詢拜訪處分的事項□是√否
能否存在掉信情形□是√否
能否存在破產重整事項□是√否
能否存在自願表露的其他事項□是√否
二、嚴重事務概況(如事項存在選擇以下表格填列)
(一) 嚴重訴訟、仲裁事項
本陳述期公司無嚴重訴訟、仲裁事項
1、陳述期內產生的訴訟、仲裁事項
陳述期內產生的訴訟、仲裁事項觸及的累計金額能否占凈資產10%及以上
□是√否
2、以姑且通知佈告情勢表露且在陳述期內未了案件的嚴重訴訟、仲裁事項
□實用√不實用
3、以姑且通知佈告情勢表露且在陳述期內了案的嚴重訴訟、仲裁事項
□實用√不實用
(二) 股東及其聯繫關係方占用或轉移公司資金、資產及其他資本的情形
本陳述期公司無股東及其聯繫關係方占用或轉移公司資金、資產及其他資本的情形
18

(三) 陳述期內公司產生的其他嚴重聯繫關係買賣情形
(三) 陳述期內公司產生的其他嚴重聯繫關係買賣情形
買賣類型審議金額買賣金額
資產或股權收買、出售
與聯繫關係方配合對外投資
債務債權往來或擔保等事項
財政贊助50,000,000.0032,156,023.35
嚴重聯繫關係買賣的需要性、連續性以及對公司生孩子運營的影響:
公司於2019年8月30日第二屆董事會第四次會議審議經由過程,現實把持人周擁軍無償向公司供給財政
贊助,估計累計告貸金額不跨越40,000,000元,告貸刻日為12個月,且本次財政贊助免收公司利錢所需支出;
陳述期內,公司累計向周擁軍告貸為29,343,153.13元。截至陳述表露日,該聯繫關係買賣未跨越審議金額。

鐘維標於2019年12月31日與平陽天韻茶葉無限公司簽署告貸合同,無償供給財政贊助,輪迴借
款限額為5,000,000元, 告貸刻日為12個月,不計息;陳述期內,鐘維標告貸產生額為280,084.37元。

鐘秀秀與平陽天韻茶葉無限公司的子公司平陽縣矮壟坑茶葉無限公司於2019年12月31日簽署借
款合同,無償供給財政贊助,輪迴告貸限額為5,000,000元, 告貸刻日為12個月,不計息;陳述期內,累
計向鐘秀秀告貸為2,532,785.85元。

周擁軍、鐘維標、鐘秀秀為公司或部屬公司無償供給財政贊助,用於處理營業運營經過歷程中姑且資金需求,
彌補瞭活動資金,公司現實把持人、董事、公司股東無償供給告貸,公司片面收益,有利於公司運營
資金周轉需求,不存在傷害損失公司和其他股東好處的情況。

(四) 許諾事項的實行情形
許諾主體
許諾開端日

許諾停止
每日天期
許諾起源許諾類型許諾詳細內在的事務
許諾實行情

現實把持人2016年8月掛牌同業競爭許諾不組成同業正在實行中
或控股股東23日許諾競爭
董監高2016年8月掛牌同業競爭許諾不組成同業正在實行中
23日許諾競爭
其他2016年8月掛牌同業競爭許諾不組成同業正在實行中
23日許諾競爭
其他2016年8月掛牌同業競爭許諾不組成同業正在實行中
23日許諾競爭
董監高2016年8月
23日
掛牌其他許諾
(關於嚴
格遵照任
其他(關於嚴厲
遵照任職標準及
誠信狀態的講明
正在實行中
職標準及
誠信狀態
及許諾)
的講明及
許諾)
現實把持人2016年8月掛牌其他許諾其他(確保公司正在實行中
或控股股東23日(關於社員工社會保險及
19

保公積金保公積金
事項的承納事宜出具(承
諾)諾函))
現實把持人
或控股股東
2016年8月
23日
掛牌其他許諾
(規范關
聯買賣)
其他(在日常管
理中嚴厲遵照
(聯繫關係買賣許諾
書)防止聯繫關係交
易)
正在實行中
許諾事項具體情形:
1、公司現實把持人、控股股東、董事、監事、高等治理職員出具瞭《防止同業競爭的許諾函》,許諾
不在中國境表裡直接或直接從事或介入任安在貿易上對公司組成競爭的營業及運動,或擁有與公司存在
競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益,或以其他任何情勢獲得該經濟實體、機構、經濟組
織的把持權,或在該運營實體、機構、經濟組織中擔負高等治理職員或焦點職員,而且承當因違背上述
許諾而給公司形成的所有的經濟喪失。陳述期內,公司現實把持人、控股股東、董事、監事、高等治理人
員嚴厲實行許諾。

2、河南張臣木藝無限公司(以下可簡稱“河南張臣”)及其全部股東出具有關講明與許諾函,確認
河南張臣今朝並未展開現實運營營業,未來也不會從事任何現實運營營業,河南張臣全部股東分歧批准
並許諾未來會將其所持有的河南張臣的所有的股權讓渡授與本公司無任何干聯關系的第三方,並加入河南
張臣,河南張臣與本公司不存在同業競爭及潛伏同業競爭的情況。陳述期內,河南張臣及其股東已開端
在對接合適的受讓方,並嚴厲實行許諾。

3、上海一帆禮物包裝無限公司(以下可簡稱“上海一帆”)現實把持人周永元與蘇素環佳耦出具有關
講明與許諾,確認上海一帆的主營營業為發賣韓國入口的日用品,與本公司的主營營業存在實質差別,
且上海一帆未來僅從事日用品的發賣營業,不會從事任何與本公司雷同或類似的營業,不會與本公司構
成同業競爭及潛伏同業競爭。陳述期內,上海一帆的現實把持人嚴厲實行許諾。

4、公司高等治理職員均為公司正式員工,與公司均簽署瞭休息合同。公司董事、監事、高等治理職員
簽署瞭防止同業競爭的許諾;公司董事、監事、高等治理職員做出瞭關於任職標準及誠信狀態的講明及
許諾;公司董事、監事、高等治理職員還依據全國中小企業股份讓渡體系無限義務公司關於在全國中小
企業股份讓渡體系公然讓渡的相干請求對掛牌申報文件出具瞭響應講明、許諾。陳述期內,公司董事、
監事、高等治理職員均嚴厲實行許諾。

5、公司控股股東及現實把持人就公司員工社會保險及住房公積金交納事宜出具《許諾函》,許諾如公
司未來被任何有權機構請求補繳社會保險金、住房公積金和/或是以遭到任何行政處分或經濟喪失,其將
承當所有的所需支出、罰金和經濟喪失;在公司必需先行付出相干社會保險金、住房公積金和/或罰金的情形下,
其將實時向公司賜與全額抵償,以確保公司不會是以遭遇任何喪失。陳述期內,招致實行該許諾事項沒
有產生。

6、公司控股股東、現實把持人作出已簽訂《聯繫關係買賣許諾書》(以下簡稱“許諾書”)。如因許諾人
以及所把持、控股、參股的其他公司或組織違背上述講明與許諾而招致股份公司的權益遭到傷害損失的,承
諾人批准向股份公司承當響應的傷害損失賠還償付義務。陳述期內,公司控股股東、現實把持人嚴厲實行瞭許諾。

(五) 被查封、拘留收禁、解凍或許被典質、質押的資產情形
單元:元
資產稱號資產種別
權力受限類

賬面價值
占總資產的比
例%
產生緣由
20

房產(平陽縣房權
證昆陽鎮字第
114648號、平陽縣
房權證昆陽鎮字第
114641號、平陽縣
房權證昆陽鎮字第
114644號、
(20018)平陽縣不
動產權第0015432

房產(平陽縣房權
證昆陽鎮字第
114648號、平陽縣
房權證昆陽鎮字第
114641號、平陽縣
房權證昆陽鎮字第
114644號、
(20018)平陽縣不
動產權第0015432

典質14,649,090.117.83%銀行存款典質
地盤(平國用
(2016)第13274
號、平國用(2016)
第13277號、
(20018)平陽縣不
動產權第0015432
號、(20018)平陽
縣不動產權第
0016546號
有形資產典質3,731,791.254.54%銀行存款典質
其他貨泉資金貨泉獎金其他(包管
金)
1,818,127.612.21%敷衍單據尚未到期解

應收單據應收單據質押1,000,000.001.22%開具單據質押
總計–21,199,008.9625.8%-
資產權力受限事項對公司的影響:
公司在陳述期內產生的典質、質押是為請求銀行存款等資金支撐,用於公司日常運營營業的資金需求,
對公司生孩子運營並無晦氣影響。

21

第五節第五節
一、通俗股股本情形
(一) 通俗股股本構造
單元:股
股份性質
期初
本期變更
期末
多少數字比例%多少數字比例%
無窮售
前提股

無窮售股份總數7,600,75066.85%-207,5007,393,25065.02%
此中:控股股東、現實把持

2,472,00021.74%-12,5002,459,50021.63%
董事、監事、高管217,7501.92%-35,000182,7501.61%
焦點員工799,0007.03%0799,0007.03%
無限售統包
前提股

無限售股份總數3,769,25033.15%207,5003,976,75034.98%
此中:控股股東、現實把持

3,116,00027.41%62,5003,178,50027.96%
董事、監事、高管653,2505.75%-105,000548,2504.82%
焦點員工00.00%000.00%
總股本11,370,000-011,370,000-
通俗股股東人數37
股本構造變更情形:
□實用√不實用
(二) 通俗股前十名股東情形
單元:股


股東稱號
期初持股

持股
變更
期末持股

期末

股比
例%
期末持有
限售股份
多少數字
期末持有
無窮售股
份多少數字
期末持
有的質
押股份
多少數字
期末持有
的司法凍
結股份數

1周擁軍1,700,00050,0001,750,00015.39%1,312,500437,500002周永元1,400,00001,400,00012.31%01,400,000003陳明忠1,350,00001,350,00011.87%1,012,500337,500004陳少丹1,138,00001,138,00010.01%853,500284,500005平陽縣張
臣投資合
夥企業(有
限合股)
1,000,00001,000,0008.80%01,000,000006鐘維標571,0000571,0005.02%428,250142,750007陳永霞500,0000500,0004.40%0500,000008薑輝300,0000300,0002.64%0300,00000
22

99266,6660266,6662.35%0266,6660010鐘秀秀228,8000228,8002.01%0228,80000
算計8,454,46650,0008,504,46674.80%3,606,7504,897,71600
通俗股前十名股東間彼此關系闡明:
1、周擁軍與陳少丹系夫妻關系;陳明忠與陳少丹系兄妹關系;周擁軍與周永元系兄弟關系。

2、周擁軍系平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)的履行事務合股人;
3、鐘維標與鐘思頂系父子關系;
4、除上述聯繫關係關系外,前十名股東間無其他聯繫關係關系。

註:上述較為親密的支屬重要指“配頭、怙恃、後代、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配頭、兄弟姐妹的子
女、配頭的怙恃、配頭的兄弟姐妹、後代的配頭、後代配頭的怙恃”,涵蓋瞭《深交所股票上市規
則》、《證監會上市公司信息表露治理措施》、《企業管帳原則第36號-聯繫關係方表露》中關於關系親密
的傢庭成員范圍的規則。

二、優先股股本基礎情形
□實用√不實用
三、控股股東、現實把持情面況
能否合並表露:
□是√否
(一) 控股股東情形
公司現有股東為37名,此中平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)(以下簡稱“張臣投資”)直接
持有公司8.80%的股份,周擁軍直接持有公司15.39%的股份,陳少丹直接持有公司10.01%的股份,周
永元直接持有公司12.31%的股份,陳明奸佞接持有公司11.87%的股份,鐘維標等其他31名天然人股東
算計直接持有公司41.62%的股份(32名天然人股東中單一股東直接持股比例均不跨越5.00%)。

綜上,公司37名股東各自直接所持公司股份均未跨越公司股份總額的20.00%,故公司現有37名股東均
不具有零丁控股股東成分,公司不存在單一控股股東。

(二) 現實把持情面況
為瞭完成配合把持公司並作出合適全體好處的分歧決議計劃的目標,周擁軍、陳少丹、周永元及陳明忠
於2019年8月22日簽訂瞭《分歧舉動協定》, 協定有用期自2019年8月22日至2022年8月22日。

協定商定:四方批准在協定有用期內作為分歧舉動人行使股東權力、承當股東任務,介入公司的嚴重決
策;在決議公司日常運營治理事項時,配合行使公司股東權力,特殊是行使提案權、表決權時采取分歧
舉動。周擁軍與陳少丹系夫妻關系,周擁軍與周永元系兄弟關系,陳明忠與陳少丹系兄妹關系,周擁
軍擔負股份公司董事長兼總司理,同時為平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)的履行事務合股人;陳
少丹擔負股份公司董事兼副總司理,陳明忠擔負股份公司董事;周擁軍、陳少丹、周永元、陳明忠及平
陽縣張臣投資合股企業(無限合股)算計持有公司58.38%的股份(周擁軍、陳少丹、周永元及陳明忠合
計直接持有公司49.58%的股份,周擁軍經由過程張臣投資直接持有公司8.80%的股份),且四方簽署瞭《一
致舉動協定》,經由過程《分歧舉動協定》的設定,周擁軍、陳少丹、周永元及陳明忠可以或許配合對無暗架天花板限公司
23

股東會或股份公司股東年夜會決定發生本質性影響,可以或許現實把持公司運營治理和嚴重決議計劃。

股東會或股份公司股東年夜會決定發生本質性影響,可以或許現實把持公司運營治理和嚴重決議計劃。

周擁軍,男,漢族,1969年10月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,年夜專學歷。1983年7月至
1986年9月,在平陽縣城東鍛造廠擔負人員;1986年10月至1992年6月,在平陽縣城東標牌廠擔負
發賣員;1992年7月至1997月3月,在平陽縣安康皮業無限公司擔負發賣司理,1997年4月至2001
年3月,在上海配線張臣工貿成長無限公司擔負發賣司理;2001年5月參加無限公司,歷任董事長兼總司理、
履行董事兼總司理;2010年11月至今,同時在虞城縣歐尚置業無限公司擔負監事;2011年12月至今,
同時在河南張臣木藝無限公司擔負監事;2015年12月至今,同時在平陽縣張臣投資合股企業(無限合
夥)擔負履行事務合股人。現任平陽縣第十五屆人年夜代表、平陽縣昆陽商會副會長、平陽縣昆陽傳統文
化增進會副會長、平陽縣工商聯執委、平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)履行事務合股人、虞城縣
歐尚置業無限公司監事、河南張臣木藝無限公司監事、本公司董事長兼總司理。

陳少丹,女,漢族,1973年9月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,年夜專學歷,取得管帳從業資
格證書。1991年8月至1992年6月,從事個別運營;1992年7月至1997年3月,在平陽縣安康皮業
無限公司擔負管帳;1997年4月至2001年4月,在上海張臣工貿成長無限公司擔負采購司理;2001年
5月參加無限公司,擔負采購部司理、監事。現任本公司董事兼副總司理。

陳明忠,男,漢族,1969年12月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,年夜專學歷。1988年8月至
2001年4月,從事個別運營;2001年5月參加無限公司,歷任董事兼研發部司理、研發部司理;2010
年9月至2016年3月,同時在深圳市迅馳飛揚電子無限公司擔負監事;2011年12月至今,同時在河南
張臣木藝無限公司擔負履行董事兼總司理。現任河南張臣木藝無限公司履行董事兼總司理、本公司研發
部司理、董事。

周永元,男,漢族,1972年3月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,年夜專學歷。1992年7月至
1997年3月,在平陽縣安康皮業無限公司擔負生孩子司理;1997年4月至2000年1月,在上海張臣工貿
成長無限公司擔負行政司理;2001年5月至2004年5月,在溫州張臣工藝飾品無限公司擔負行政部經
理、監事;2004年6月至今,在上海一帆禮物包裝無限公司擔負履行董事。現任上海一帆禮物包裝無限
公司履行董事。

公司與現實把持人之間的產權和把持關系圖:
24

四、陳述期內的通俗股股票刊行及召募資金應用情形
(一)陳述期內的通俗股股票刊行情形
√不實用
(二)存續至陳述期的召募資金應用情形
四、陳述期內的通俗股股票刊行及召募資金應用情形
(一)陳述期內的通俗股股票刊行情形
√不實用
(二)存續至陳述期的召募資金應用情形
□實用√不實用
五、存續至本期的優先股股票相干情形
□實用√不實用
六、存續至本期的債券融資情形
□實用√不實用
七、存續至本期的可轉換債券情形
□實用√不實用
八、銀行及非銀行金融機構直接融資產生情形
√實用□不實用
單元:元
序號
存款方

存款供給

存款供給方
類型
存款範圍
存續時代
利錢率
肇端每日天期終止每日天期
1典質中國工商
銀行股份
銀行2,000,000.002020年10月9

2021年10月
9日
3.85%
無限公司
平陽支行
2典質中國工商
銀行股份
銀行1,000,000.002020年6月11

2021年6月8

3.85%
無限公司
平陽支行
3典質中國工商
銀行股份
銀行3,500,000.002020年6月10

2021年6月8

3.85%
無限公司
平陽支行
4典質中國工商
銀行股份
銀行2,500,000.002020年4月20

2021年4月
17日
4.05%
無限公司
平陽支行
5典質中國工商
銀行股份
銀行3,000,000.002020年3月11

2021年3月5

4.05%
25

無限公司無限公司
6典質中國工商
銀行股份
銀行2,300,000.002020年3月11

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
7典質中國工商
銀行股份
銀行2,800,000.002020年3月12

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
8典質中國工商
銀行股份
銀行3,200,000.002020年3月11

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
9典質中國工商
銀行股份
銀行3,000,000.002020年3月12

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
10典質中國工商
銀行股份
銀行2,500,000.002020年3月12

2020年4月
16日
4.05%
無限公司
平陽支行
11典質中國工商
銀行股份
銀行2,000,000.002020年3月16

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
12典質中國工商
銀行股份
銀行2,000,000.002020年3月16

2021年3月5

4.05%
無限公司
平陽支行
13信譽微眾銀行銀行750,000.002020年8月4

2020年9月7

14信譽微眾銀行銀行1,000,000.002020年7月31

2020年9月7

15信譽中國郵政
儲蓄銀行
銀行3,000,000.002020年3月11

2020年12月
21日
3.95%
平陽縣昆
陽支行
16典質保

中國郵政
儲蓄銀行
銀行7,000,000泥作.002020年5月25

2021年5月
24日
4.05%
平陽縣昆
陽支行
算計—41,550,000.00—
26

九、權益分撥情形
(一)陳述期內的利潤分派與公積金轉增股本情形
實用√不實用
九、權益分撥情形
(一)陳述期內的利潤分派與公積金轉增股本情形
實用√不實用
陳述期內未履行終了的利潤分派與公積金轉增股本的情形:
□實用√不實用
(二)權益分撥預案
□實用√不實用
十、特殊表決權設定情形
□實用√不實用
27

第六節、監事、高等治理職員及焦點員工情形第六節、監事、高等治理職員及焦點員工情形
一、董事、監事、高等治理職員情形
(一) 基礎情形
姓名職務性別誕生年代
任職起止每日天期
肇端每日天期終止每日天期
周擁軍董事長兼總司理、
董事
男1969年10月2019年3月22

2022年3月21

陳少丹董事兼副總司理女1973年9月2019年3月22

2022年3月21

陳明忠董事男1969年12月2019年3月22

2022年3月21

鐘維標董事男1964年9月2019年3月22

2022年3月21

蘇永周董事、商務部司理男1980年10月2019年3月22

2022年3月21

胡成初董事、裝備司理男1975年7月2020年11月5

2022年3月21

許益品企劃部司理、監事
會主席
男1984年1月2019年3月22

2022年3月21

周華橋監事、裝備司理男1976年2月2020年1月3

2022年3月21

傅光培監事、樣品司理男1962年11月2020年11月5

2022年3月21

梁世畫財政擔任人男1987年6月2020年11月5

2022年3月21

董事會人數:6
監事會人數:3
高等治理職員人數:3
董事、監事、高等治理職員與股東之間的關系:
周擁軍與陳少丹系夫妻關系;
陳明忠與陳少丹系兄妹關系;
周擁軍與現實把持人之一周永元系兄弟關系。

28

(二) 持股情形
(二) 持股情形
姓名職務
期初持普
通股股數
多少數字變更
期末持普
通股股數
期末通俗
股持股比
例%
期末持有
股票期權
多少數字
期末被授
予的限制
性股票數

周擁軍董事長兼總
司理、董事、
董事會秘書
1,700,00050,0001,750,00015.39%00
陳少丹董事兼副總
司理
1,138,00001,138,00010.01%00
陳明忠董事1,350,00001,350,00011.87%00
鐘維標董事571,0000571,0005.02%00
蘇永周董事、商務
部司理
50,000050,0000.44%00
胡成初董事、裝備
司理
60,000060,0000.53%00
傅光培監事、樣品
司理
50,000050,0000.44%00
算計-4,919,000-4,969,00043.7%00
(三) 變更情形
信息統計
董事長能否產生變更□是√否
總司理能否產生變更□是√否
董事會秘書能否產生變更√是□否
財政總監能否產生變更√是□否
陳述期內董事、監事、高等治理職員變更具體情形:
√實用□不實用
姓名期初職務變更類型期末職務變更緣由
周擁軍董事長兼總經
理、董事、董事
會秘書
離任董事長兼總司理、董

小我緣由
陳汝霜董事、財政擔任

離任無小我緣由
胡成初裝備司理新任董事、裝備司理原董事離任
徐文裕監事離任無小我緣由
傅光培樣品司理新任監事、樣品司理原監事離任
梁世畫財政司理新任財政擔任人原財政擔任人離任
29

胡成義胡成義離任無小我緣由
周華橋裝備司理新任監事、裝備司理原監事離任
陳述期內新任董事、監事、高等治理職員專門研究佈景、重要任務經過的事況等情形:
√實用□不實用
胡成初,男,1975年7月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,高中學歷,高壓電工。2004年12
月-2016年3月在浙江張臣木藝無限公司行政部擔負行政司理;2016年3月至今在浙江子久文明股份有
限公司基扶植備科擔負裝備司理。

傅光培,男,1962年11月誕生,中國國籍,無境外永遠棲身權,高中學歷。1999年6月-2016年
3月在浙江張臣木藝無限公司木匠車間擔負車間主任;2016年3月至今在浙江子久文明股份無限公司研
發部擔負樣品司理。

梁世畫,男,1987年6月誕生,中國國籍,無境外永遠居留權,年夜專學歷,中級管帳師。2008年9
月-2009年9月在瑞安市安樂制藥機械無限公司財政部擔負管帳助理;2009年9月-2020年6月在浙江
國威印刷機械無限公司財政部擔負財政主管;2020年10月至今在浙江子久文明無限公司財政部擔負財
務司理。

周華橋,男,1976年2月28日誕生,漢族,中國國籍,無境外永遠居留權,中專學歷。自2001年
1月1日起在浙江子久文明股份公司任職,歷任倉庫(采購)司理、品管部司理、生孩子部部長
(四) 董事、高等治理職員的股權鼓勵情形
□實用√不實用
二、員工情形
(一) 退職員工(公司及控股子公司)基礎情形
按任務性質分類期初人數本期新增本期削減期末人數
治理職員172118
發賣職員205223
財政職員5225
技巧職員123015
行政職員151016
生孩子職員88151885
辦事職員84012
員工總計1653223174
按教導水平分類期初人數期末人數
博士00
碩士00
本科1011
專科4248
專科以下113115
員工總計165174
員工薪酬政策、培訓打算以及需公司承當所需支出的離退休職工人數等情形
30

受疫情影響,公司除瞭加強瞭日常生涯保證,在陳述期內未調劑員工薪酬政策;為晉陞治理才能,與建
峰簽署瞭年度培訓協定。

二) 焦點員工(公司及控股子公司)基礎情形及變更情形
受疫情影響,公司除瞭加強瞭日常生涯保證,在陳述期內未調劑員工薪酬政策;為晉陞治理才能,與建
峰簽署瞭年度培訓協定。

二) 焦點員工(公司及控股子公司)基礎情形及變更情形
單元:股
√實用□不實用
姓名變更情形任職
期初持通俗股股

多少數字變更
期末持通俗股股

鐘維標無變更董事571,0000571,000
鐘思頂無變更茶葉車間品管

228,8000228,800
鐘秀秀無變更天韻公司發賣
司理
228,8000228,800
蘭愛輝無變更天韻公司茶葉
技巧參謀
113,8000113,800
黃崇愛無變更天韻公司茶葉
車間生孩子專員
113,8000113,800
蘭文會無變更天韻公司茶葉
車間生孩子專員
113,8000113,800
焦點員工的變更對公司的影響及應對辦法:
□實用√不實用
三、陳述期後更換新的資料情形
√實用□不實用
公司於2020年11月18日收到董事會秘書周擁軍師長教師因小我緣由辭往董事會秘書職務。

依據《公司法》及公司章程的有關規則,於2021年1月18日召開第二屆董事會第九次會議,審議
並經由過程《關於錄用楊姍擔負公司董事會秘書的議案》:原董事會秘書周擁軍師長教師因小我緣由於2020年11
月18日辭往董事會秘書職務,依據公司任務營業需求,董事會提議錄用楊姍密斯擔負公司董事會秘書。

公司於2021年1月19日在全國中小企業股份讓渡體系指定信息表露平臺(www.neeq.com.cn)上宣佈
瞭《高等治理職員錄用通知佈告(通知佈告編號:2021-003)》
31

第七節公司管理、外部把持和投資者維護
第七節公司管理、外部把持和投資者維護
是或否
年度內能否樹立新的公司管理軌制□是√否
投資機構能否派駐董事□是√否
監事會對今年監視事項能否存在貳言□是√否
治理層能否引進個人工作司理人□是√否
管帳核算系統、財政治理、風險把持及其他嚴重外部治理軌制今年能否發明嚴重缺點□是√否
能否樹立年度陳述嚴重錯誤義務究查軌制√是□否
一、公司管理
(一) 軌制與評價
1、公司管理基礎狀態
公司依照《公司法》、《證券法》、《非上市大眾公司監視治理措施》、《全國中小企業股份讓渡體系業
務規定(試行)》以及全國中小企業股份讓渡體系有關規范性文件的請求及其他相干法令、律例的請求,
不竭完美法人管理構造,截至陳述期末,已樹立卓有成效的內控治理系統,確保公司規范運作,嚴厲進
行信息表露,維護投資者好處。

公司現行有用的法人管理治理軌制重要有:《浙江子久文明股份無限公司章程》《股東年夜會議事規
則》、《董事會議事規定》、《監事會議事規定》、《聯繫關係買賣治理軌制》、《對外擔保治理軌制》、《對外投融
資治理軌制》、《防范控股股東及聯繫關係方資金占用治理軌制》、《信息表露治理軌制》、《投資者關系治理制
度》、《資金治理軌制》、《董事會秘書任務細則》、《總司理任務細則》、《年度陳述嚴重錯誤義務究查軌制》
等一系列公司管理軌制,規范公司治理。

截止陳述期末,公司已依法樹立健全瞭股東年夜會、董事會、監事會等規范的法人管理構造及組織機
構,並已制訂合適法令、律例和規范性文件請求的完全的管理軌制,公司管理及三會樹立健全情形傑出。

陳述期內公司的股東年夜會、董事會、監事會的召集法式、表決法式總體合適法令律例及《公司章程》
以及各議事規定的規則,三會決議計劃的履行情形傑出,且截止陳述期末,公司各項管理機制的運轉情形已
獲得慢慢的健全及完美,總體傑出,公司主要決定基礎能依照各議事規定和流程逐層會商和審議。

依照最新的《公司章程》,公司法人管理機構包含股東年夜會、董事會、監事會;董事會成員6人,
監事會成員3人,公司高等治理職員3人。

截止陳述期末,上述機構和職員依法運轉,未呈現守法、違規景象和嚴重缺點,可以或許實在實行應盡
的職責和任務。

2、公司管理機制能否給一切股東供給適合的維護戰爭等權力的評價看法
公司嚴厲依照有關法令律例的請求,樹立瞭規范的法人管理構造,以維護中小股東的好處。按照《全
國中小企業股份讓渡體系掛牌公司信息表露細則(試行)》的請求停止充足的信息表露,公司依法保證
股東對公司嚴重事務依法享有的知情權、介入權、質詢權和表決權等權力。

同時,公司樹立瞭完美的投資者關系治理軌制等外部治理軌制,公司歷次股東年夜會的召集、召開程
序、列席股東年夜會的職員標準及股東年夜會的表決法式均嚴厲按照《公司法》、《公司章程》及其他法令法
規的規則履行,可以或許確保全部股東,尤其是中小股東享有同等位置,充足行使股東權力。

32

3、公司嚴重決議計劃能否實行規則法式的評價看法
人管理構造及組織機構,並已制訂合適法令、律例和規范性文件請求的完全的管理軌制,公司嚴重決議計劃
事項嚴厲按照《公司章程》的規則,並依照《股東年夜會議事規定》、《董事會議事規定》、《監事會議事規
則》等公司管理軌制的請求,當真實行瞭權利機構、決議計劃機構、監視機構的職責和請求。故陳述期內,
公司嚴重決議計劃事項法式總體合規、符合法規,決議計劃有用。

3、公司嚴重決議計劃能否實行規則法式的評價看法
人管理構造及組織機構,並已制訂合適法令、律例和規范性文件請求的完全的管理軌制,公司嚴重決議計劃
事項嚴厲按照《公司章程》的規則,並依照《股東年夜會議事規定》、《董事會議事規定》、《監事會議事規
則》等公司管理軌制的請求,當真實行瞭權利機構、決議計劃機構、監視機構的職責和請求。故陳述期內,
公司嚴重決議計劃事項法式總體合規、符合法規,決議計劃有用。

4、公司章程的修正情形
陳述期內,經公司第二屆董事會第六次會議,審議經由過程瞭《關於修正公司章程的議案》。詳見公司
於2020年4月28日在全國中小企業股份讓渡體系指定信息表露平臺(www.neeq.com.cn)上宣佈瞭《關於
擬修訂公司章程通知佈告(通知佈告編號:2020-013)》。公司章程的修訂合適《公司法》、《非上市大眾公司監視
治理措施》及《全國中小企業股份讓渡體系掛牌公司管理規定》等相干規則。

(二) 三會運作情形
1、三會召開情形
會議類型陳述期內會議召開的次數經審議的嚴重事項(扼要描寫)
董事會31、2020年4月18日,公司召開第二屆董事會
第六次會議。議案一:《公司2019年度董事會
任務陳述的議案》;議案二:《公司2019年度
總司理任務陳述的議案》;議案三:《公司2019
年度財政決算陳述的議案》;議案四:《公司
2020年度財政預算陳述的議案》;議案五:《公
司2019年年度陳述及摘要的議案》;議案六:
《關於公司2019年度利潤分派計劃的議案》;
議案七:《關於2020年估計向銀行請求存款的
議案》;議案八:《關於修正公司章程的議案》;
議案九:《關於修訂
的議案》;議案十:《關於彌補追認公司偶發性
聯繫關係買賣的議案》;議案十一:《關於提請召開
2019年年度股東年夜會的議案》。

2、2020年8月26日,公司召開第二屆董事會
第七次會議。議案一:《公司的議案》;議案二:《關於接收現實把持人財
務贊助的議案》;議案三:《關於未補充吃虧超
過實收股本總額三分之一的議案》;議案四:《關
於提請召開2020年第一次姑且股東年夜會的議
案》。

3、2020年11月5日,公司召開第二屆董事會
第八次會議。議案一:《關於提名胡成初為第二
屆董事會董事的議案》;議案二:《關於聘請梁
世畫為公司高等治理職員的議案》;議案三:《關
33

於提請召開2020年第二次姑且股東年夜會的議
案》。

於提請召開2020年第二次姑且股東年夜會的議
案》。

31、2020年4月28日,公司召開第二屆監事會
第五次會議。議案一:《公司2019年度監事會
任務陳述的議案》;議案二:《公司2019年度
財政決算陳述的議案》;議案三:《公司2020
年度財政預算陳述的議案》;議案四:《公司
2019年年度陳述及摘要的議案》;議案五:《關
於公司2019年度利潤分派計劃的議案》。

2、2020年8月28日,公司召開第二屆監事會
第六次會議。議案一:《公司的議案》;議案二:《關於未補充吃虧跨越股
本總額三分之一的議案》。

3、2020年11月5日,公司召開第二屆監事會
第七次會議。議案一:《關於提名傅光培為公司
監事的議案》。

股東年夜會31、2020年5月22日,公司召開2019年年度
股東年夜會。議案一:《公司2019年度董事會工
作陳述的議案》;議案二:《公司2019年度監
事會任務陳述的議案》;議案三:《公司2019
年度財政決算陳述的議案》;議案四:《公司
2020年度財政預算陳述的議案》;議案五:《公
司2019年年度陳述及摘要的議案》;議案六:
《關於公司2019年度利潤分派計劃的議案》;
議案七:《關於2020年估計向銀行請求存款的
議案》;議案八:《關於修正公司章程的議案》;
議案九:《關於彌補追認公司偶發性聯繫關係買賣的
議案》。

2、2020年9月14日,公司召開2020年第一
次姑且股東年夜會。議案一:《關於接收現實把持
人財政贊助的議案》;議案二:《關於未補充虧
損跨越股本總額三分之一的議案》。

3、2020年11月23日,公司召開2020年第二
次姑且股東年夜會。議案一:《關於提名胡成初為
第二屆董事會董事的議案》;議案二:《關於提
名傅光培為公司監事的議案》。

2、三會的召集、召開、表決法式能否合適法令律例請求的評價看法
陳述期內,公司股東年夜會、董事會、監事會的召集召開和表決法式總體合適有關法令律例的請求,
公司嚴重決議計劃總體能依照《公司章程》及有關外部把持軌制的法式和規定停止,董事、監事依照相干法
律律例實行各自的權力和任務。

截至陳述期末,三會依法運作,未呈現守法違規景象和嚴重缺點,董監高可以或許實在實行應盡的職責
和任務。

1、股東年夜會:股份公司嚴厲依照《公司法》、《非上市大眾公司監視治理措施》及公司制訂的《股
34

東年夜會議事規定》的規則和請求,規范股東年夜會的召集、召開、表決法式,同等看待一切股東,確保股
東特殊是中小股東享有同等位置,可以或許充足行使其權力。

、董事會:今朝公司董事會為6人,董事會的人數及構造合適法令律例和《公司章程》的請求。

陳述期內,股份公司董事會總體能依法召集、召閉會議,並構成有用決定。公司全部董事總體可以或許依照
《董事會議事規定》等的規則,依法行使權柄,勤懇盡責地實行職責和任務,熟習有關法令律例,按時
列席董事會和股東年夜會,當真審議各項議案,實在維護公司和股東的權益。

東年夜會議事規定》的規則和請求,規范股東年夜會的召集、召粗清開、表決法式,同等看待一切股東,確保股
東特殊是中小股東享有同等位置,可以或許充足行使其權力。

、董事會:今朝公司董事會為6人,董事會的人數及構造合適法令律例和《公司章程》的請求。

陳述期內,股份公司董事會總體能依法召集、召閉會議,並構成有用決定。公司全部董事總體可以或許依照
《董事會議事規定》等的規則,依法行使權柄,勤懇盡責地實行職責和任務,熟習有關法令律例,按時
列席董事會和股東年夜會,當真審議各項議案,實在維護公司和股東的權益。

3、監事會:今朝公司監事會為3人,監事會嚴厲依照《公司章程》、《監事會議事規定》等有關規
定選舉發生監事會,監事會的人數及構造合適法令律例和《公司章程》的請求,總體能依法召集、召開
監事會,並構成有用決定。公司監事總體能依照《監事會議事規定》的請求當真實行職責,誠信、勤懇、
盡責地對公司財政以及董事、高等治理職員實行職責的符合法規、合規性停止監視,實在保護公司及股東的
符合法規權益。

截至陳述期末,股東年夜會、董事會、監事會的召集、提案審議、告訴時光、召開法式、受權委托、
表決和決定等合適法令、行政律例和公司章程的規則。

二、外部把持
(一) 監事會就年度內監視事項的看法
監事會在今年度內的監視運動中未發明公司存在嚴重風險事項,監事會對今年度內的監視事項無貳言。

(二) 公司堅持自力性、自立運營才能的闡明
公司在營業、職員、資產、機構、財政等方面與控股股東、現實把持人相互自力,陳述期內控股股
東和現實把持人不存在影響公司自力性的行動,公司具有自立運營才能。

1、營業自力情形:公司一切營業均自力於控股股東、現實把持人及其把持的其他企業。公司與控
股股東、現實把持人及其把持的其他企業未從事雷同或類似的營業,未產生過顯掉公正的聯冷氣排水繫關係買賣。

2、職員自力情形:公司的總司理、副總司理、財政擔任人和董事會秘書等公司高等治理職員不存
在在控股股東、現實把持人及其把持的其他企業擔負除董事、監事以外職務的情況,不存在在控股股東、
現實把持人及其把持的其他企業領薪的情況;公司財政職員均隻在公司任職並領薪,不存在在控股股東、
現實把持人及其把持的其他企業中兼職的情況。

3、資產自力情形:公司資產產權關系清楚,不存在被控股股東、現實把持人及其把持的其他企業
占用的情形。公司擁有展開營業所需的技巧、場合和需要的裝備舉措措施,具有與生孩子運營有關的生孩子系統、
技巧辦事系統和市場營銷系統,焦點技巧和產物均具有自立常識產權。

4、財政自力情形:公司樹立瞭自力的財政核算系統,可以或許自力做出財政決議計劃,具有規范的財政會
計軌制。公司自力在銀行開戶,依法自力停止徵稅申報和實行徵稅任務,不存在與控股股東、現實把持
人及其把持的其他企業共用銀行賬戶的情況。

5、機構自力情形:公司設置瞭自力的、合適股份公司請求和順應公司營業成長需求的組織機構,
股東年夜會、董事會、監事會規范運作,自力行使運營治理權柄。公司擁有自力的運營和辦公場合。公司
各組織機構的設置、運轉和治理均自力於控股股東、現實把持人及其把持的其他企業。

(三) 對嚴重外部治理軌制的評價
董事會以為:公司現行的外部把持軌制均是根據《公司法》、《公司章程》和國傢有關法令律例的規
35

定,聯合公司本身的現實情形制訂的,合適古代企業軌制的請求,在完全性和公道性方面不存在嚴重缺
水泥陷。因為外部把持是一項持久而連續的體系工程,需求依據公司所處行業、運營近況和成長情形不竭調
整、完美。

、關於管帳核算系統陳述期內,公司嚴厲依照國傢法令律例關於管帳核算的規則,從公司本身情
況動身,制訂管帳核算的詳細細控制度,並依照請求停止自力核算,包管公司正常展開管帳核算任務。

定,聯合公司本身的現實情形制訂的,合適古代企業軌制的請求,在完全性和公道性方面不存在嚴重缺
陷。因為外部把持是一項持久而連續的體系工程,需求依據公司所處行業、運營近況和成長情形不竭調
整、完美。

、關於管帳核算系統陳述期內,公司嚴厲依照國傢法令律例關於管帳核算的規則,從公司本身情
況動身,制訂管帳核算的詳細細控制度,並依照請求停止自力核算,包管公司正常展開管帳核算任務。

2、關於財政治理系統陳述期內,公司嚴厲貫徹和落實各項公司財政治理軌制,在國傢政策及軌制
的指引下,做到有序任務、嚴厲治理,持續完美公司財政治理系統。

3、關於風險把持系統陳述期內,公司牢牢繚繞企業風險把持軌制,在有用剖析市場風險、政策風
險、運營風險、法令風險等的條件下,采取事前防范、事中把持等辦法,從企業規范的角度持續完美風
險把持系統。

(四) 年度陳述錯誤義務究查軌制相干情形
陳述期內,公司未產生嚴重管帳錯誤更正、嚴重漏掉信息等情形。

三、投資者維護
(一)公司股東年夜會履行累積投票制和收集投票設定的情形
□實用√不實用
(二)特殊表決權股份
□實用√不實用
36

第八節財政管帳陳述
審計陳述
第八節財政管帳陳述
審計陳述
能否審計是
審計看法無保存看法
審計陳述中的特殊段落
√無□誇大事項段
□其他事項段
□連續運營嚴重不斷定性段落
□其他信息段落中包括其他信息存在未更正嚴重錯報闡明
審計陳述編號【2021】京會興審字第05000023號
審計機構稱號北京興華管帳師firm (特別通俗合股)
審計機構地址北京市西城區裕平易近路18號2206房間
審計陳述每日天期2021年4月13日
簽字註冊管帳師姓名及持續簽字年限
胡麗婭楊金山
2年2年
管帳師firm 能否變革否
管帳師firm 持續辦事年限2年
管帳師firm 審計報答10萬元
審計陳述
(2021)京會興審字第05000023號
浙江子久文明股份無限公司全部股東:
一、審計看法
我們審計瞭浙江子久文明股份無限公司(以下簡稱子久文明)合並及母公司財政報表
(以下簡稱財政報表),包含2020年12月31日的合並及母公司資產欠債表,2020年度的
合並及母公司利潤表、合並及母公司現金流量表、合並及母公司股東權益變更表以及相干
財政報表附註。

我們以為,後附的財政報表在一切嚴重方面依照企業管帳原則的規則編制,公允反應
瞭子久文明2020年12月31日的合並及母公司財政狀態以及2020年度的合並及母公司經
營結果和現金流量。

二、構成審計看法的基本
37

我們依照中國註冊管帳師審計原則的規則履行瞭審計任務。審計陳述的“註冊管帳師對
財政報表審計的義務”部門進一個步驟論述瞭我們在這些原則下的義務。依照中國註冊管帳師職
業品德守則,我們自力於子久文明,並實行瞭個人工作品德方面的其他義務。我們信任,我們
獲取的審計證據是充足、恰當的,為頒發審計看法供給瞭基本。


我們依照中國註冊管帳師審計原則的規則履行瞭審計任務。審計陳述的“註冊管帳師對
財政報表審計的義務”部門進一個步驟論述瞭我們在這些原則下的義務。依照中國註冊管帳師職
業品德守則,我們自力於子久文明,並實行瞭個人工作品德方面的其他義務。我們信任,我們
獲取的審計證據是充足、恰當的,為頒發審計看法供給瞭基本。


子久文明治理層(以下簡稱治理層)對其他信息擔任。其他信息包含子久文明2020年年
度陳述中涵蓋的信息,但不包含財政報表和我們的審計陳述。

我們對財政報表頒發的審計看法不涵蓋其他信息,我們也不合錯誤其他信息頒發任何情勢
的鑒證結論。

聯合我們對財政報表的審計,我們的義務是瀏覽其他信息,在此經過歷程中,斟酌其他信
息能否與財政報表或我們在審計經過歷程中懂得到的情形存在嚴重紛歧致或許似乎存在嚴重錯
報。

基於我們已履行的任務,假如我們斷定其他信息存在嚴重錯報,我們應該陳述該現實。

在這方面,我們無任何事項需求陳述。

四、治理層和管理層對財政報表的義務
子久文明治理層(以下簡稱治理層)擔任依照企業管帳原則的規則編制財政報表,使
實在現公允反應,並design、履行和保護需要的外部把持,以使財政報表不存在因為作弊或
過錯招致的嚴重錯報。

在編制財政報表時,治理層擔任評價子久文明的連續運營才能,表露與連續運營相干
的事項(如實用),並應用連續運營假定,除非治理層打算清理子久文明、終止運營或別無
其他實際的選擇。

管理層擔任監視子久文明的財政陳述經過歷程。

五、註冊管帳師對財政報表審計的義務
我們的目的是對財政報表全體能否不存在因為作弊或過錯招致的嚴重錯報獲取公道保
38

證,並出具包括審計看法的審計陳述。公道包管是高程度的包管,但並不克不及包管依照審計
原則履行的審計在某一嚴重錯報存在時總能發明。錯報能夠因為作弊或過錯招致,假如合
理預期錯報零丁或匯總起來能夠影響財政報表應用者根據財政報表作出的經濟決議計劃,則通
常以為錯報是嚴重的。

我們也履行以下任務:
證,並出具包括審計看法的審計陳述。公道包管是高程度的包管,但並不克不及包管依照審計
原則履行的審計在某一嚴重錯報存在時總能發明。錯報能夠因為作弊或過錯招致,假如合
理預期錯報零丁或匯總起來能夠影響財政報表應用者根據財政報表作出的經濟決議計劃,則通
常以為錯報是嚴重的。

我們也履行以下任務:
1、辨認和評價因為作弊或過錯招致的財政報表嚴重錯報風險;design和實行審計法式以
應對這些風險;並獲取充足、恰當的審計證據,作為頒發審計看法的基本。因為作弊能夠
觸及通同、捏造、居心漏掉、虛偽陳說或超出於外部把持之上,未能發明因為作弊招致的
嚴重錯報的風險高於未能發明因為過錯招致的嚴重錯報的風險。

2、懂得與審計相干的外部把持,以design適當的審計法式,但目標並非對外部把持的有
效性頒發看法。

3、評價治理層選用管帳政策的適當性和作出管帳估量及相干表露的公道性。

4、對治理層應用連續運營假定的適當性得出結論。同時,依據獲取的審計證據,就可
能招致對子久文明連續運營才能發生嚴重疑慮的事項或情形能否存在嚴重不斷定性得出結
論。假如我們得出結論以為存在嚴重不斷定性,審計原則請求我們在審計陳述中提請報表
應用者註意財政報表中的相干表露;假如表露不充足,我們應該頒發非無保存看法。我們
的結論基於截至審計陳述日可取得的信息。但是,將來的事項或情形能夠招致子久文明不
能連續運營。

5、評價財政報表的總體列報、構造和內在的事務,並評價財政報表能否公允反應相干買賣和
事項。

6、就子久文明中實體或營業運動的財政信息獲取充足、恰當的審計證據,以對財政報
表頒發審計看法。我們擔任領導、監視和履行團體審計,並對審計看法承當所有的義務。

我們與管理層就打算的審計范圍、時光設定和嚴重審計發明等事項停止溝通,包含溝
39

通我們在審計中辨認出的值得關註的外部把持缺點。

我們還就已遵照與自力性相干的個人工作品德請求向管理層供給講明,並與管理層溝通可
能被公道以為影響我們自力性的一切關系和其他事項,以及相干的防范辦法(如實用)。

中國註冊管帳師:胡麗婭
管帳師firm (特別通俗合股)(項目合股人)
通我們在審計中辨認出的值得關註的外部把持缺點。

我們還就已遵照與自力性相干的個人工作品德請求向管理層供給講明,並與管理層溝通可
能被公道以為影響我們自力性的一切關系和其他事項,以及相干的防范辦法(如實用)。

中國註冊管帳師:胡麗婭
管帳師firm (特別通俗合股)(項目合股人)
中國·北京中國註冊管帳師:楊金山
二○二一年四月十三日
二、財政報表
(一) 合並資產欠債表
單元:元
項目附註2020年12月31日2019年12月31日
活動資產:
貨泉資金五、(一)3,125,525.851,250,029.57
結算備付金
拆出資金
買賣性金融資產
衍生金融資產
應收單據五、(二)1,600,000.002,800,000.00
應收賬款五、(三)8,430,218.298,212,383.00
應收金錢融資
預支金錢五、(四)1,181,861.75679,929.70
應收保費
40

應收分保賬款應收分保賬款
其他應收款五、(五)732,496.471,369,318.90
此中:應收利錢
應收股利
買進返售金融資產
存貨五、(六)15,351,901.0615,663,682.22
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非活動資產
其他活動資產五、(七)787,382.021,606,087.18
活動資產算計31,209,385.4431,581,430.57
非活動資產:
發放存款及墊款
債務投資
其他債務投資
持久應收款
持久股權投資–
其他權益東西投資
其他非活動金融資產
投資性房地產–
固定資產五、(八)36,326,608.1723,237,887.48
在建工程五、(九)2,808,075.767,348,454.03
生孩子性生物質產五、(十)2,317,634.152,445,760.55
油氣資產
應用權資產
有形資產五、(十一)7,340,550.637,549,377.04
開闢收入
商譽五、(十二)23,129.4423,129.44
持久待攤所需支出五、(十三)1,770,311.492,127,585.88
遞延所得稅資產五、(十四)22,607.7024,303.95
其他非活動資產五、(十五)352,892.00
非活動資產算計50,961,809.3442,756,498.37
資產總計82,171,194.7874,337,928.94
活動欠債:
短期告貸五、(十六)34,300,000.0039,300,000.00
向中心銀行告貸
拆進資金
買賣性金融欠債
衍生金融欠債
敷衍單據五、(十七)2,720,556.703,379,136.15
敷衍賬款五、(十八)4,007,960.682,093,183,你快吃吧。”.11
預收金錢五、(十九)1,107,709.1924,915.00
41

合同欠債、(二十)合同欠債、(二十)151,904.42450,042.47
賣出回購金融資產款
接收存款及同業寄存
代表生意證券款
代表承銷證券款
敷衍職工薪酬五、(二十一)868,102.78752,038.94
應交稅費五、(二十二)583,264.13228,341.28
其他敷衍款五、(二十三)27,750,017.5816,863,067.56
此中:敷衍利錢48,706.4759,636.30
敷衍股利
敷衍手續費及傭金
敷衍分保賬款
持有待售欠債
一年內到期的非活動欠債
其他活動欠債五、(二十四)19,747.5858,505.53
活動欠債算計71,509,263.0663,149,230.04
非活動欠債:
保險合同預備金
持久告貸–
敷衍債券
此中:優先股
永續債
租賃欠債
持久敷衍款
持久敷衍職工薪酬
估計欠債
遞延收益五、(二十五)6,208,333.332,500,000.00
遞延所得稅欠債
其他非活動欠債
非活動欠債算計6,208,333.332,500,000.00
欠債算計77,717,596.3965,649,230.04
一切者權益(或股東權益):
股本五、(二十六)11,370,000.0011,370,000.00
其他權益東西
此中:優先股
永續債
本錢公積五、(二十七)677,094.34677,094.34
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲蓄
紅利公積五、(二十八)308,538.51308,538.51
普通風險預備
未分派利潤五、(二十九)-7,902,034.46-3,666,933.95
42

回屬於母公司一切者權益算計回屬於母公司一切者權益算計8,688,698.90
多數股東權益
一切者權益算計4,453,598.398,688,698.90
欠債和一切者權益總計82,171,194.7874,337,928.94
法定代表人:周擁軍主管管帳任務擔任人:周擁軍管帳機構擔任人:梁世畫
(二) 母公司資產欠債表
單元:元
項目附註2020年12月31日2019年12月31日
活動資產:
貨泉資金3,031,970.641,191,881.46
買賣性金融資產
衍生金融資產
應收單據1,600,000.002,800,000.00
應收賬款十二(一)8,671,989.948,266,537.40
應收金錢融資
預支金錢2,333,779.70679,929.70
其他應收款十二(二)517,130.601,122,781.21
此中:應收利錢
應收股利
買進返售金融資產
存貨15,117,696.4915,292,571.25
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非活動資產
其他活動資產371,464.121,332,691.98
活動資產算計31,644,031.4930,686,393.00
非活動資產:
債務投資
其他債務投資
持久應收款
持久股權投資7,112,151.105,812,121.00
其他權益東西投資
其他非活動金融資產
投資性房地產
固定資產31,882,316.3818,623,365.03
在建工程2,808,075.767,348,454.03
生孩子性生物質產
油氣資產
應用權資產
有形資產7,340,550.637,549,377.04
43

開闢收入開闢收入
持久待攤所需支出1,196,279.081,118,254.73
遞延所得稅資產
其他非活動資產352,892.00
非活動資產算計50,692,264.9540,451,571.83
資產總計82,336,296.4471,137,964.83
活動欠債:
短期告貸34,300,000.0039,300,000.00
買賣性金融欠債
衍生金融欠債
敷衍單據2,720,556.703,379,136.15
敷衍賬款4,007,960.682,418,863.11
預收金錢1,104,432.1921,569.00
賣出回購金融資產款
敷衍職工薪酬778,472.92650,148.68
應交稅費567,563.81182,870.43
其他敷衍款24,550,844.6812,141,666.73
此中:敷衍利錢48,706.4759,636.30
敷衍股利
合同欠債151,904.42165,529.2
持有待售欠債
一年內到期的非活動欠債
其他活動欠債19,747.5821,518.80
活動欠債算計68,201,482.9858,281,302.10
非活動欠債:
持久告貸
敷衍債券
此中:優先股
永續債
租賃欠債
持久敷衍款
持久敷衍職工薪酬
估計欠債
遞延收益6,208,333.332,500,000.00
遞延所得稅欠債
其他非活動欠債
非活動欠債算計6,208,333.332,500,000.00
欠債算計74,409,816.3160,781,302.10
一切者權益:
股本11,370,000.0011,370,000.00
其他權益東西
此中:優先股
44

永續債永續債
677,094.34677,094.34
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲蓄
紅利公積308,538.51308,538.51
普通風險預備
未分派利潤-4,429,152.72-1,998,970.12
一切者權益算計7,926,480.1310,356,662.73
欠債和一切者權益算計82,336,296.4471,137,964.83
(三) 合並利潤表
單元:元
項目附註2020年2019年
一、營業總支出五(三十)22,208,209.8829,223,024.93
此中:營業支出五(三十)22,208,209.8829,223,024.93
利錢支出
已賺保費
手續費及傭金支出
二、營業總本錢28,151,168.3834,106,260.41
此中:營業本錢五(三十)14,589,875.0420,915,133.27
利錢收入
手續費及傭金收入
退保金
賠付收入凈額
提取保險義務預備金凈額
保單盈利收入
分保所需支出
稅金及附加五(三十一)619,540.63259,905.46
發賣所需支出五(三十二)5,996,207.435,107,387.30
治理所需支出五(三十三)3,958,665.884,317,808.02
研發所需支出五(三十四)1,095,049.411,440,520.木工55
財政所需支出五(三十五)1,891,829.992,065,505.81
此中:利錢所需支出1,883,372.562,048,181.79
利錢支出13,196.863,664.14
加:其他收益五(三十六)1,684,021.491,112,813.93
投資收益(喪失以“-”號填列)–
此中:春聯營企業和合營企業的投資收

以攤餘本錢計量的金融資產終止
確認收益(喪失以“-”號填列)
匯兌收益(喪失以“-”號填列)–
45

凈敞口套期收益(喪失以“-”號填列)
-”號填列)
凈敞口套期收益(喪失以“-”號填列)
-”號填列)–
信譽減值喪失(喪失以“-”號填列)五(三十七)-40,666.47-248,511.88
資產減值喪失(喪失以“-”號填列)五(三十八)–193,237.44
資產處理收益(喪失以“-”號填列)–
三、營業利潤(吃虧以“-”號填列)-4,299,603.48-4,212,170.87
加:營業外支出五(三十九)141,479.37141,086.37
減:營業外收入五(四十)66,328.8319,594.02
四、利潤總額(吃虧總額以“-”號填列)-4,224,452.94-4,090,678.52
減:所得稅所需支出五(四十一)10,647.57-19,002.51
五、凈利潤(凈吃虧以“-”號填列)-4,235,100.51-4,071,676.01
此中:被合並方在合並前完成的凈利潤
(一)按運營連續性分類:—
1.連續運營凈利潤(凈吃虧以“-”號填列)-4,235,100.51-4,071,676.012.終止運營凈利潤(凈吃虧以“-”號填列)
(二)按一切權回屬分類:—
1.多數股東損益(凈吃虧以“-”號填列)
2.回屬於母公司一切者的凈利潤(凈吃虧
以“-”號填列)
-4,235,100.51-4,071,676.01
六、其他綜合收益的稅後凈額
(一)回屬於母公司一切者的其他綜合收益
的稅後凈額
1.不克不及重分類進損益的其他綜合收益
(1)從頭計量設定受害打算變更額
(2)權益法下不克不及轉損益的其他綜合收益
(3)其他權益東西投資公允價值變更
(4)企業本身信譽風險公允價值變更
(5)其他
2.將重分類進損益的其他綜合收益
(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益
(2)其他債務投資公允價值變更
(3)金融資產重分類計進其他綜合收益的
金額
(4)其他債務投資信譽減值預備
(5)現金流量套期儲蓄
(6)外幣財政報表折算差額
(7)其他
(二)回屬於多數股東的其他綜合收益的稅
後凈額
七、綜合收益總額-4,235,100.51-4,071,676.01(一)回屬於母公司一切者的綜合收益總額-4,235,100.51-4,071,676.01(二)回屬於多數股東的綜合收益總額
46

八、每股收益:
基礎每股收益(元/股)
八、每股收益:
基礎每股收益(元/股)-0.37-0.36(二)濃縮每股收益(元/股)-0.37-0.36
法定代表人:周擁軍主管管帳任務擔任人:周擁軍管帳機構擔任人:梁世畫
(四) 母公司利潤表
單元:元
項目附註2020年2019年
一、營業支出十二(三)21,422,887.4928,422,956.82
減:營業本錢十二(三)14,696,659.3920,799,157.42
稅金及附加604,354.01249,297.51
發賣所需支出4,039,236.913,783,175.34
治理所需支出3,010,905.783,155,154.77
研發所需支出1,095,049.411,440,520.55
財政所需支出1,888,010.182,061,098.78
此中:利錢所需支出1,883,372.562,045,827.39
利錢支出13,038.763,599.04
加:其他收益1,501,009.391,112,813.93
投資收益(喪失以“-”號填列)
此中:春聯營企業和合營企業的投資收益
以攤餘本錢計量的金融資產終止
確認收益(喪失以“-”號填列)
匯兌收益(喪失以“-”號填列)
凈敞口套期收益(喪失以“-”號填列)
公允價值變更收益(喪失以“-”號填列)
信譽減值喪失(喪失以“-”號填列)-75,814.21-193,237.44
資產減值喪失(喪失以“-”號填列)-200,188.21
資產處理收益(喪失以“-”號填列)
二、營業利潤(吃虧以“-”號填列)-2,486,133.01-2,346,059.27
加:營業外支出122,279.24141,085.96
減:營業外收入66,328.8319,506.58
三、利潤總額(吃虧總額以“-”號填列)-2,430,182.60-2,224,479.89
減:所得稅所需支出
四、凈利潤(凈吃虧以“-”號填列)-2,430,182.60-2,224,479.89(一)連續運營凈利潤(凈吃虧以“-”號填
列)
-2,430,182.60-2,224,479.89(二)終止運營凈利潤(凈吃虧以“-”號填
列)
五、其他綜合收益的稅後凈額
(一)不克不及重分類進損益的其他綜合收益
1.從頭計量設定受害打算變更額
2.權益法下不克不及轉損益的其他綜合收益
47

3.其他權益東西投資公允價值變更
企業本身信譽風險公允價值變更
3.其他權益東西投資公允價值變更
企業本身信譽風險公允價值變更
5.其他
(二)將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下可轉損益的其他綜合收益
2.其他債務投資公允價值變更
3.金融資產重分類計進其他綜合收益的金額
4.其他債務投資信譽減值預備
5.現金流量套期儲蓄
6.外幣財政報表折算差額
7.其他
六、綜合收益總額-2,430,182.60-2,224,479.89
七、每股收益:
(一)基礎每股收益(元/股)
(二)濃縮每股收益(元/股)
(五) 合並現金流量表
單元:元
項目附註2020年2019年
一、運營運動發生的現金流量:
發賣商品、供給勞務收到的現金30,228,765.1429,576,706.65
客戶存款和同業寄存金錢凈增添額
向中心銀行告貸凈增添額
向其他金融機構拆進資金凈增添額
收到原保險合同保費獲得的現金
收到再保險營業現金凈額
保戶儲金及投資款凈增添額
收取利錢、手續費及傭金的現金水電
拆進資金凈增添額
回購營業資金凈增添額
代表生意證券收到的現金凈額
收到的稅費返還
收到其他與運營運動有關的現金15,182,510.6810,865,129.60
運營運動現金流進小計45,411,275.8240,441,836.25
購置商品、接收勞務付出的現金14,373,696.9815,329,689.71
客戶存款及墊款凈增添額
寄存中心銀行和同業金錢凈增添額
付出原保險合同賠付金錢的現金
為買賣目標而持有的金融資產凈增添額
拆出資金凈增添額
付出利錢、手續費及傭金的現金
48

付出保單盈利的現金付出保單盈利的現金
6,524,200.627,820,061.94
付出的各項稅費681,062.071,101,296.64
付出其他與運營運動有關的現金7,056,082.155,757,210.73
運營運動現金流出小計28,635,041.8230,008,259.02
運營運動發生的現金流量凈額16,776,234.0010,433,577.23
二、投資運動發生的現金流量:
發出投資收到的現金
獲得投資收益收到的現金
處理固定資產、有形資產和其他持久資產發出
的現金凈額
處理子公司及其他營業單元收到的現金凈額
收到其他與投資運動有關的現金
投資運動現金流進小計
購建固定資產、有形資產和其他持久資產付出
的現金
9,091,782.7710,266,761.15
投資付出的現金
質押存款凈增添額
獲得子公司及其他營業單元付出的現金凈額
付出其他與投資運動有關的現金
投資運動現金流出小計9,091,782.7710,266,761.15
投資運動發生的現金流量凈額-9,091,782.77-10,266,761.15
三、籌資運動發生的現金流量:
接收投資收到的現金
此中:子公司接收多數股東投資收到的現金
獲得告貸收到的現金41,550,000.0039,300,000.00
刊行債券收到的現金
收到其他與籌資運動有關的現金
籌資運動現金流進小計41,550,000.0039,300,000.00
了償債權付出的現金46,550,000.0037,900,000.00
分派股利、利潤或償付利錢付出的現金1,894,302.392,047,636.52
此中:子公司付出給多數股東的股利、利潤
付出其他與籌資運動有關的現金
籌資運動現金流出小計48,444,302.3939,947,636.52
籌資運動發生的現金流量凈額-6,894,302.39-647,636.52
四、匯率變更對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增添額790,148.84-480,820.44
加:期初現金及現金等價物餘額517,249.40998,069.84
六、期末現金及現金等價物餘額1,307,398.24517,249.40
法定代表人:周擁軍主管管帳任務擔任人:周擁軍管帳機構擔任人:梁世畫
49

(六) 母公司現金流量表
:元
(六) 母公司現金流量表
:元
項目附註2020年2019年
一、運營運動發生的現金流量:
發賣商品、供給勞務收到的現金29,506,008.2328,314,004.85
收到的稅費返還
收到其他與運營運動有關的現金14,655,238.509,862,129.86
運營運動現金流進小計44,161,246.7338,176,134.71
購置商品、接收勞務付出的現金16,417,611.1415,062,762.67
付出給職工以及為職工付出的現金5,289,132.596,834,342.32
付出的各項稅費492,230.541,037,184.15
付出其他與運營運動有關的現金4,006,447.484,292,707.78
運營運動現金流出小計26,205,421.7527,226,996.92
運營運動發生的現金流量凈額17,955,824.9810,949,137.79
二、投資運動發生的現金流量:
發出投資收到的現金
獲得投資收益收到的現金
處理固定資產、有形資產和其他持久資產收
回的現金凈額
處理子公司及其他營業單元收到的現金凈額
收到其他與投資運動有關的現金
投資運動現金流進小計
購建固定資產、有形資產和其他持久資產支
付的現金
9,006,750.758,786,721.93
投資付出的現金1,300,030.102,650,121.00
獲得子公司及其他營業單元付出的現金凈額
付出其他與投資運動有關的現金
投資運動現金流出小計10,306,780.8511,436,842.93
投資運動發生的現金流量凈額-10,306,780.85-11,436,842.93
三、籌資運動發生的現金流量:
接收投資收到的現金
獲得告貸收到的現金41,550,000.0039,300,000.00
刊行債券收到的現金
收到其他與籌資運動有關的現金
籌資運動現金流進小計41,550,000.0039,300,000.00
了償債權付出的現金46,550,000.0037,300,000.00
分派股利、利潤或償付利錢付出的現金1,894,302.392,045,282.12
付出其他與籌資運動有關的現金
籌資運動現金流出小計48,444,302.3939,345,282.12
籌資運動發生的現金流量凈額-6,894,302.39-45,282.12
四、匯率變更對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增添額754,741.74-532,987.26
50

加:期初現金及現金等價物餘額加:期初現金及現金等價物餘額992,088.55
六、期末現金及現金等價物餘額1,213,843.03459,101.29
51

(七) 合並股東權益變更表
:元
(七) 合並股東權益變更表
:元
項目
2020年
回屬於母公司一切者權益
多數
股東
權益
一切者權益合

其他權益東西
本錢
公積
防水
減:
庫存

其他
綜合
收益
專項
儲蓄
紅利
公積
普通
風險
預備
未分派利潤股本優先

永續

其他
一、上年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–3,666,933.95-8,688,698.90
加:管帳政策變革
後期錯誤更正
統一把持下企業合並
其他
二、今年期初餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–3,666,933.95-8,688,698.90
三、本期增減變更金額(削減
以“-”號填列)
-4,235,100.51–4,235,100.51(一)綜合收益總額-4,235,100.51–4,235,100.51(二)一切者投進和削減本拆除
1.股東投進的通俗股
2.其他權益東西持有者投進
本錢
3.股份付出計進一切者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分派
52

1.提取紅利公積
.提取普通風險預備
1.提取紅利公積
.提取普通風險預備
3.對一切者(或股東)的分

4.其他
(四)一切者權益外部結轉
1.本錢公積轉增本錢(或股
本)
2.紅利公積轉增本錢(或股
本)
3.紅利公積補充吃虧
4.設定受害打算變更額結轉
保存收益
5.其他綜合收益結轉保存收

6.其他
(五)專項儲蓄
1.本期提取
2.本期應用
(六)其他
四、今年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–7,902,034.46-4,453,598.39
53

項目

項目

回屬於母公司一切者權益
多數
股東
權益
一切者權益合

其他權益東西
本錢
公積
減:
庫存

其他
綜合
收益
專項
儲蓄
紅利
公積
普通
風險
預備
未分派利潤股本優先

永續

其他
一、上年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51-404,742.06-12,760,374.91
加:管帳政策變革
後期錯誤更正
統一把持下企業合並
其他
二、今年期初餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51-404,742.06-12,760,374.91
三、本期增減變更金額(削減
以“-”號填列)
-4,071,676.01–4,071,676.01(一)綜合收益總額-4,071,676.01–4,071,676.01(二)一切者投進和削減本錢
1.股東投進的通俗股
2.其他權益東西持有者投進
本錢
3.股份付出計進一切者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分派
1.提取紅利公積
2.提取普通風險預備
54

3.對一切者(或股東)的分

.其他
3.對一切者(或股東)的分

.其他
(四)一切者權益外部結轉
1.本錢公積轉增本錢(或股
本)
2.紅利公積轉增本錢(或股
本)
3.紅利公積補充吃虧
4.設定受害打算變更額結轉
保存收益
5.其他綜合收益結轉保存收

6.其他
(五)專項儲蓄
1.本期提取
2.本期應用
(六)其他
四、今年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–3,666,933.95-8,688,698.90
法定代表人:周擁軍主管管帳任務擔任人:周擁軍管帳機構擔任人:梁世畫
55

(八) 母公司股東權益變更表
:元
(八) 母公司股東權益變更表
:元
項目
2020年
股本
其他權益東西
本錢公積
減:庫
存股
其他綜
合收益
專項儲

紅利公積
普通風
險預備
未分派利潤
一切者權益合

優先

永續

其他
一、上年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–1,998,970.1210,356,662.73
加:管帳政策變革
後期錯誤更正
其他
二、今年期初餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–1,998,970.1210,356,662.73
三、本期增減變更金額(減
少以“-”號填列)
-2,430,182.60-2,430,182.60(一)綜合收益總額-2,430,182.60-2,430,182.60(二)一切者投進和削減資

1.股東投進的通俗股
2.其他權益東西持有者投
進本錢
3.股份付出計進一切者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分派
56

1.提取紅利公積
.提取普通風險預備
1.提取紅利公積
.提取普通風險預備
3.對一切者(或股東)的
分派
4.其他
(四)一切者權益外部結轉
1.本錢公積轉增本錢(或股
本)
2.紅利公積轉增本錢(或股
本)
3.紅利公積補充吃虧
4.設定受害打算變更額結
轉保存收益
5.其他綜合收益結轉保存
收益
6.其他
(五)專項儲蓄
1.本期提取
2.本期應用
(六)其他
四、今年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–4,429,152.727,926,480.13
57

項目

項目

股本
其他權益東西
本錢公積
減:庫
存股
其他綜
合收益
專項儲

紅利公積
普通風
險預備
未分派利潤
一切者權益合

優先

永續

其他
一、上年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51-225,509.7712,581,142.62
加:管帳政策變革
後期錯誤更正
其他
二、今年期初餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51-225,509.7712,581,142.62
三、本期增減變更金額(減
少以“-”號填列)
-2,224,479.89-2,224,479.89(一)綜合收益總額-2,224,479.89-2,224,479.89(二)一切者投進和削減資

1.股東投進的通俗股
2.其他權益東西持有者投
進本錢
3.股份付出計進一切者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分派
1.提取紅利公積
2.提取普通風險預備
3.對一切者(或股東)的
58

分派
.其他
分派
.其他
(四)一切者權益外部結轉
1.本錢公積轉增本錢(或股
本)
2.紅利公積轉增本錢(或股
本)
3.紅利公積補充吃虧
4.設定受害打算變更額結轉
保存收益
5.其他綜合收益結轉保存收

6.其他
(五)專項儲蓄
1.本期提取
2.本期應用
(六)其他
四、今年期末餘額11,370,000.00—677,094.34—308,538.51–1,998,970.1210,356,662.73
59

三、財政報表附註
股份無限公司
2020年度財政報表附註
三、財政報表附註
股份無限公司
2020年度財政報表附註
(金額單元:元幣種:國民幣)
一、公司基礎情形
(一)公司概略
浙江子久文明股份無限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)前身為浙江張臣木藝有
限公司,成立於2001年5月14日。公司以2015年12月31日為基準日全體變革為股份有
限公司,註冊本錢為10,000,000.00元,股本總額10,000,000股(每股面值1元)。

2018年8月13日,依據公司股東年夜會決定,向鐘維標、鐘思頂、鐘秀秀、蘭愛輝、黃
崇愛及蘭文會分辨定向刊行571,000股、228,800股、228,800股、113,800股、113,800股及
113,800股股份,本次定向刊行後,公司註冊本錢由10,000,000.00元增添至11,317,000.00
元。截至2020年12月31日,公司註冊本錢11,317,000.00元,股本11,317,000股。

公司運營范圍:茶文明傳佈;文明藝術交通謀劃;包裝裝飾、其他印刷品印刷;金屬制
品、陶瓷制品、紡織制製品、電子產物、木制品、包裝盒、茶葉、糕點、谷粉制食物、茶具、
傢具加工、發賣;茶葉、糕點、谷粉制食物生孩子;毛茶收買;書畫、預包裝食物發賣;茶館
辦事;會議辦事;為表演場合供給辦事;農業休閑不雅光辦事;貨色進出口、技巧進出口。

公司註冊地址:浙江省平陽縣昆陽路產業園區復興南路5號
法定代表人:周擁軍
本財政報表業經公司董事會於2021年4月13日批準報出。

(二)合並財政報表范圍
本期歸入合並范圍的子公司包含3傢,與上年雷同,沒有變更,詳細見本附註六、合並
范圍的變革”以及本附註“七、在其他主體中的權益”。

二、財政報表編制基本
(一)編制基本
公司依據現實產生的買賣和事項,依照財務部宣佈的《企業管帳原則—基礎原則》以及
厥後頒佈及修訂的詳細管帳原則、企業管帳原則利用指南、企業管帳原則說明及其他相干規
定(統稱“企業管帳原則”),以及中國證券監視治理委員會《公然刊行證券的公司信息表露
編報規定第15號——財政陳述的普通規則》(2014年修訂)的表露規則編制財政報表。

(二)連續運營
公司對陳述期末起12個月的連續運營才能停止瞭評價,未發明對連續運營才能發生重
年夜猜忌的事項或情形。是以,本財政報表系在連續運營假定的基本上編制。

三、主要管帳政策及管帳估量
(一)遵守企業管帳原則的講明
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本公司所編制的財政報表合適企業管帳原則的請求,真正的、完全地反應瞭陳述期公司的
財政狀態、運營結果、現金流量等有關信息。

管帳時代
本公司所編制的財政報表合適企業管帳原則的請求,真正的、完全地反應瞭陳述期公司的
財政狀態、運營結果、現金流量等有關信息。

管帳時代
本公司自公歷1月1日起至12月31日止為一個管帳年度。本陳述時代為2020年1月
1日至2020年12月31日。

(三)營業周期
本公司以12個月作為一個營業周期,並以其作為資產和欠債的活動性劃分尺度。

(四)記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為國民幣,編制財政報表采用的貨泉為國民幣。本公司及子公司選
定記賬本位幣的根據是重要營業出入的計價和結算幣種。

(五)統一把持下和非統一把持下企業合並的管帳處置方式
1、統一把持下企業合並
介入合並的企業在合並前後均受統一方或雷同的多方終極把持且該把持並非臨時性的,
為統一把持下的企業合並。合並日為合並方現實獲得對被合並方把持權的每日天期。

在企業合並中獲得的資產和欠債,依照合並日被合並方在終極把持方合並財政報表中的
賬面價值計量。被合並各方采用的管帳政策與本公司紛歧致的,合並方在合並日依照本公司
管帳政策停止調劑,在此基本上依照調劑後的賬面價值確認。

在合並中獲得的凈資產賬面價值與付出的合並對價賬面價值(或刊行股份面值總額)的
差額,調劑本錢公積中的股本溢價,本錢公積中的股本溢價缺乏沖減的,調劑保存收益。

為停止企業合並而產生的各項直接相干所需支出,包含為停止合並而付出的審計所需支出、評價
所需支出、法令辦事費等,於產生時計進當期損益。

企業合並中刊行權益性證券產生的手續費、傭金等,抵減權益性證券溢價支出,溢價收
進缺乏沖減的,沖減保存收益。

經由過程屢次買賣分步完成的統一把持下企業合並,屬於“一攬子買賣”的,本公司將各項交
易作為一項獲得把持權的買賣停止管帳處置。不屬於“一攬子買賣”的,獲得把持權日,依照
下列步調停止管帳處置:
(1)斷定統一把持下企業合並構成的持久股權投資的初始投資本錢。在合並日,依據
合並後應享有被合並方凈資產在終極把持方合並財政報表中的賬面價值的份額,斷定持久股
權投資的初始投資本錢。

(2)持久股權投資初始投資本錢與合並對價賬面價值之間的差額的處置。合並日持久
股權投資的初始投資本錢,與到達合並前的持久股權投資賬面價值加上合並日進一個步驟獲得股
份新付出對價的賬面價值之和的差額,調劑本錢公積(本錢溢價或股本溢價),本錢公積(資
本溢價或股本溢價)缺乏沖減的,沖減保存收益。

(3)合並日之前持有的股權投資,因采用權益法核算或金融東西確認和計量原則核算
而確認的其他綜合收益,暫不停止管帳處置,直至處理該項投資時采用與被投資單元直接處
置相干資產或欠債雷同的基本停止管帳處置;因采用權益法核算而確認的被投資單元凈資產
中除凈損益、其他綜合收益和利潤分派以外的一切者權益其他變更,暫不停止管帳處置,直
至處理該項投資時轉進當期損益。此中,處理後的殘剩股權采用本錢法或權益法核算的,其
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他綜合收益和其他一切者權益應按比例結轉,處理後的殘剩股權改按金融東西確認和計量準
則停止管帳處置的,其他綜合收益和其他一切者權益應所有的結轉。

4)在合並財政報表中的管帳處置見本附註三、(六)。

他綜合收益和其他一切者權益應按比例結轉,處理後的殘剩股權改按金融東西確認和計量準
則停止管帳處置的,其他綜合收益和其他一切者權益應所有的結轉。

4)在合並財政報表中的管帳處置見本附註三、(六)。

2、非統一把持下企業合並
介入合並的各方在合並前後不受統一方或雷同的多方終極把持的,為非統一把持下的企
業合並。

購置方隔間套房在購置日對作為企業合並對價支出的資產、產生或承當的欠債依照公允價值計量。

公允價值與其賬面價值的差額,計進當期損益。

購置方在購置日對合並本錢停止分派,確認所獲得的被購置方各項可識別資產、欠債及
或有欠債的公允價值。

購置方對合並本錢年夜於合並中獲得的被購置方可識別凈資產公允價值份額的差額,確認
為商譽;合並本錢小於合並中獲得的被購置方可識別凈資產公允價值份額的差額,經復核後,
計進當期損益。

企業合並中獲得的被購置方除有形資產外的其他各項資產(不只限於被購置方原已確認
的資產),其所帶來的經濟好處很能夠流進本公司且公允價值可以或許靠得住計量的,零丁確認並
按公允價值計量;公允價值可以或許靠得住計量的有形資產,零丁確以為有形資產並按公允價值計
量;獲得的被購置方除或有欠債以外的其他各項欠債,實行有關任務很能夠招致經濟好處流
出本公司且公允價值可以或許靠得住計量的,零丁確認並依照公允價值計量;獲得的被購置方或有
欠債,其公允價值能靠得住計量的,零丁確以為欠債並依照公允價值計量。

對合並中獲得的被購置方資產停止初始確認時,對被購置方擁有的但在其財政報表中未
確認的有形資產停止充足識別和公道判定,知足以下前提之一的,應確以為有形資產:(1)
源於合異性權力或其他法定權力;(2)可以或許從被購置方平分離或許劃分出來,並能零丁或與
相干合同、資產和欠債一路,用於出售、轉移、授予允許、租賃或交流。

購置方在企業合並中獲得的被購置方的可抵扣臨時性差別,在購置日不合適遞延所得稅
資產確認前提的,不予以確認。購置日後12個月內,如獲得新的或進一個步驟的信息表白購置
日的相干情形曾經存在,預期被購置方在購置日可抵扣臨時性差別帶來的經濟好處可以或許完成
的,確認相干的遞延所得稅資產,同時削減商譽,商譽缺乏沖減的,差額部門確以為當期損
益;除上述情形以外,確認與企業合並相干的遞延所得稅資產,計進當期損益。

非統一把持下企業合並,購置方為企業合並產生的審計、法令辦事、評價徵詢等中介費
用以及其他相干治理所需支出,於產生時計進當期損益;購置方作為合並對價刊行的權益性證券
或債權性證券的買賣所需支出,計進權益性證券或債權性證券的初始確認金額。

購置方經由過程屢次買賣分步完成非統一把持下企業合並的,屬於“一攬子買賣”的,本公司
將各項買賣作為一項獲得把持權的買賣停止管帳處置。不屬於“一攬子買賣”的,在個體財政
報表中,以購置日之前所持被購置方的股權投資的賬面價值與購置日新增投資本錢之和,作
為改按本錢法核算的初始投資本錢;購置日之前持有的被購置方的股權投資因采用權益法核
算而確認的其他綜合收益,在處理該項投資時采用與被投資單元直接處理相干資產或欠債相
同的基本停止開窗管帳處置,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分派以外的其他一切者
權益變更而確認的一切者權益,在處理該項投資時轉進處理時代確當期損益。。此中,處理
後的殘剩股權依據持久股權投資原則采用本錢法或權益法核算的,其他綜合收益和其他一切
者權益應按比例結轉,處理後的殘剩股權改按金融東西確認和計量原則停止管帳處置的,其
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他綜合收益和其他一切者權益應所有的結轉。在合並財政報表中的管帳處置見本附註三、(六)。

投資的公允價值加上新增投資本錢之和,作為改按本錢法核算的初始投資本錢,原持有股權
的公允價值與賬面價值的差額與原計進其他綜合收益的累計公允價值變更所有的轉進改地磚按成
本法核算確當期投資損益。

他綜合收益和其他一切者權益應所有的結轉。在合並財政報表中的管帳處置見本附註三、(六)。

投資的公允價值加上新增投資本錢之和,作為改按本錢法核算的初始投資本錢,原持有股權
的公允價值與賬面價值的差額與原計進其他綜合收益的累計公允價值變更所有的轉進改按成
本法核算確當期投資損益。

3、將屢次買賣事項判定為一攬子買賣的判定尺度
本公司將屢次買賣事項判定為一攬子買賣的判定尺度如下:
(1)這些買賣是同時或許在斟酌瞭彼此影響的情形下訂立的;
(2)這些買賣全體才幹告竣清運一項完全的貿易成果;
(3)一項買賣的產生取決於其他至多一項買賣的產生;
(4)一項買賣零丁斟酌時是不經濟的,可是和其他買賣一並斟酌時是經濟的。

(六)合並財政報表的編制方式
本公司合並財政報表的合並范圍以把持為基本斷定,把持是指投資方擁有被投資方的權
力,經由過程介入被投資方的相干運動而享有可變報答,而且有才能應用對被投資方的權利影響
其報答金額。相干運動,是指對被投資方的報答發生嚴重影響的運動。

被投資方的相干運動依據詳細情形停止判定,凡是包含商品或勞務的發賣和購置、金融
資產的治理、資產的購置和處理、研討與開闢運動以及融資運動等。

在綜合斟酌被投資方的建立目標、被投資方的相干運動以及若何對相干運動作出決議計劃、
本公司享有的權力能否使其今朝有才能主導被投資方的相干運動、能否經由過程介入被投資方的
相干運動而享有可變報答、能否有才能應用對被投資方的權利影響其報答金額以及與其他方
的關系等基本上對能否把持被投資方停止判定。一旦相干現實和情形的變更招致把持所觸及
的相干要素產生變更的,將停止從頭評價。

在判定能否擁有對被投資方的權利時,僅斟酌與被投資方相干的本質性權力,包含本身
所享有的本質性權力以及其他方所享有的本質性權力。

本公司以本身和子公司的財政報表為基本,依據其他有關材料將全部企業團體視為一
個管帳主體,根據相干企業管帳原則簡直認、計量和列報請求,已依照同一的管帳政策及會
計時代,反應企業團體全體財政狀態、運營結果和現金流量。合並法式詳細包含:合並母公
司與子公司的資產、欠債、一切者權益、支出、所需支出和現金流等項目;抵銷母公司對子公司
的持久股權投資與母公司在子公司一切者權益中所享有的份額;抵銷母公司與子公司、子公
司彼此之間產生的外部買賣的影響,外部買賣表白相干資產產生減值喪失的,全額確認該部
分喪失;站在企業團體角度對特別買賣事項予以調劑。

子公司一切者權益中不屬於母公司的份額,作為多數股東權益,在合並資產欠債表中所
有者權益項面前目今以“多數股東權益”項目列示。

子公司當期凈損益中屬於多數股東權益的份額,在合並利潤表中凈利潤項面前目今以“多數
股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬於多數股東權益的份額,在合並利潤表中綜
合收益總額項面前目今以“回屬於多數股東的綜合收益總額”項目列示。

子公司多數股東分管確當期吃虧跨越瞭多數股東在該子公司期初一切者權益中所享有
的份額的,其他額仍沖削減數股東權益。

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向子公司出售資產所產生的未完成外部買賣損益,全額抵銷“回屬於母公司一切者的凈
利潤”。子公司向母公司出售資產所產生的未完成外部買賣損益,依照母公司對該子公司的
分派比例在“回屬於母公司一切者的凈利潤”和“多數股東損益”之間分派抵銷。子公司之間出
售資產所產生的未完成外部買賣損益,依照母公司對出售方劑公司的分派比例在“回屬於母
公司一切者的凈利潤”和“多數股東損益”之間分派抵銷。

整合並資產欠債表的期初數,將該子公司以及營業合並當期期初至陳述期末的支出、所需支出、
利潤歸入合並利潤表,現金流量歸入合並現金流量表,同時對照較報表的相干項目停止調劑,
視同合並後的陳述主體自終極把持方開端把持時點起一向存在。

向子公司出售資產所產生的未完成外部買賣損益,全額抵銷“回屬於母公司一切者的凈
利潤”。子公司向母公司出售資產所產生的未完成外部買賣損益,依照母公司對該子公司的
分派比例在“回屬於母公司一切者的凈利潤”和“多數股東損益”之間分派抵銷。子公司之間出
售資產所產生的未完成外部買賣損益,依照母公司對出售方劑公司的分派比例在“回屬於母
公司一切者的凈利潤”和“多數股東損益”之間分派抵銷。

整合並資產欠債表的期初數,將該子公司以及營業合並當期期初至陳述期末的支出、所需支出、
利潤歸入合並利潤表,現金流量歸入合並現金流量表,同時對照較報表的相干項目停止調劑,
視同合並後的陳述主體自終極把持方開端把持時點起一向存在。

本公司在陳述期內因非統一把持下企業合並或其他方法增添的子公司以及營業,編制合
並資產欠債表時,不調劑合並資產欠債表的期初數,將該子公司以及營業購置日至陳述期末
的支出、所需支出、利潤、現金流量歸入合並利潤表和合並現金流量表。

本公司在陳述期內處理子公司以及營業,編制合並資產欠債表時,不調劑合並資產欠債
表的期初數,該子公司以及營業期初至處理日的支出、所需支出、利潤歸入合並利潤表,現金流
量歸入合並現金流量表。

母公司購置子公司多數股東擁有的子公司股權,在合並財政報表中,因購置多數股權新
獲得的持久股權投資與依照新增持股比例盤算應享有子公司自購置日或合並日開端連續計
算的凈資產份額之間的差額,調劑本錢公積(本錢溢價或股本溢價),本錢公積缺乏沖減的,
調劑保存收益。

經由過程屢次買賣分步完成的統一把持下企業合並,不屬於“一攬子買賣”的,獲得把持權日,
合並方在到達合並之前持有的持久股權投資,在獲得日與合並方與被合並方同處於統一方最
終把持之日孰晚日與合並日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他一切者權益變更,分
別沖減比擬報表時代的期初保存收益或當期損益。

經由過程屢次買賣分步完成非統一把持下企業合並,不屬於“一攬子買賣”的,在合並財政報
表中,關於購置日之前持有的被購置方的股權,依照該股權在購置日的公允價值停止從頭計
量,公允價值與其賬面價值的差額計進當期投資收益;購置日之前持有的被購置方的股權涉
及權益法核算下的其他綜合收益等的,與其相干的其他綜合收益等轉為購置日所屬當期收益。

因為被投資方從頭計量設定收益打算凈欠債或資產變更而發生的其他綜合收益除外。

母公司在不損失把持權的情形下部門處理對子公司的持久股權投資,在合並財政報表中,
處理價款與處理持久股權投資絕對應享有子公司自購置日或合並日開端連續盤算的凈資產
份額之間的差額,調劑本錢公積(本錢溢價或股本溢價),本錢公積缺乏沖減的,調劑保存
收益。

因處理部門股權投資等緣由損失瞭對被投資方的把持權的,在編制合並財政報表時,對
於殘剩股權,依照其在損失把持權日的公允價值停止從頭計量。處理股權獲得的對價與殘剩
股權公允價值之和,減往按原持股比例盤停车场的方向,他算應享有原有子公司自購置日或合並日開端連續計
算的凈資產的份額之間的差額,計進損失把持權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子
公司股權投資相干的其他綜合收益等,在損失把持權時轉為當期投資收益。

經由過程屢次買賣分步處理對子公司股權投資直至損失把持權的,假如處理對子公司股權投
資直至損失把持權的各項買賣屬於一攬子買賣的,將各項買賣作為一項處理子公司並損失控
制權的買賣停止管帳處置;可是,在損失把持權之前每一次處理價款與處理投資對應的享有
該子公司凈資產份額的差額,在合並財政報表中確以為其他綜合收益,在損失把持權時一並
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轉進損失把持權當期的損益。

合並一切者權益變更表依據合並資產欠債表和合並利潤表編制。

(七)合營設定的分類及配合運營的管帳處置方式
合營設定指一項由兩個或兩個以上的介入方配合把持的設定。配合把持,是指依照相干
商定對某項設定所共有的把持,而且該設定的相干運動必需顛末分送朋友把持權的介入方分歧同
意後才幹決議計劃。在判定能否存在配合把持時,應當起首判定一切介入方或介入方組合能否集
體把持該設定,其次判定該設定相干運動的決議計劃能否必需顛末這些所有人全體把持該設定的介入方
分歧批准。

本公司依據在合營設定中享有的權力和承當的任務斷定合營設定的分類。合營設定分為
配合運營和合營企業。

配合運營,是指合營方享有該設定相干資產且承當該設定相干欠債的合營設定。本公司
確認其與配合運營中好處份額相干的下列項目,並依照相干企業管帳原則的規則停止管帳處
1、確認零丁所持有的資產,以及按其份額確認配合持有的資產;
2、確認零丁所承當的欠債,以及按其份額確認配合承當的欠債;
3、確認出售其享有的配合運營產出份額所發生的支出;
4、按其份額確認配合運營因出售產出所發生的支出;
5、確認零丁所產生的所需支出,以及按其份額確認配合運營產生的所需支出。

轉進損失把持權當期的損益。

合並一切者權益變更表依據合並資產欠債表和合並利潤表編制。

(七)合營設定的分類及配合運營的管帳處置方式
合營設定指一項由兩個或兩個以上的介入方配合把持的設定。配合把持,是指依照相干
商定對某項設定所共有的把持,而且該設定的相干運動必需顛末分送朋友把持權的介入方分歧同
意後才幹決議計劃。在判定能否存在配合把持時,應當起首判定一切介入方或介入方組合能否集
體把持該設定,其次判定該設定相干運動的決議計劃能否必需顛末這些所有人全體把持該設定的介入方
分歧批准。

本公司依據在合營設定中享有的權力和承當的任務斷定合營設定的分類。合營設定分為
配合運營和合營企業。

配合運營,是指合營方享有該設定相干資產且承當該設定相干欠債的合營設定。本公司
確認其與配合運營中好處份額相干的下列項目,並依照相干企業管帳原則的規則停止管帳處
1、確認零丁所持有的資產,以及按其份額確認配合持有的資產;
2、確認零丁所承當的欠債,以及按其份額確認配合承當的欠債;
3、確認出售其享有的配合運營產出份額所發生的支出;
4、按其份額確認配合運營因出售產出所發生的支出;
5、確認零丁所產生的所需支出,以及按其份額確認配合運營產生的所需支出。

(八)現金及現金等價物簡直定尺度
在編制現金流量表時,將庫存現金以及可以隨時用於付出的存款確以為現金。現金等價
物是指持有的刻日短(普通是指從購置日起三個月內到期)、活動性強、易於轉換為已知金
額現金及價值變更風險很小的投資。

(九)外幣營業
外幣營業采用買賣產生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折分解國民幣記賬。

外幣貨泉性項目餘額按資產欠債表日即期匯率折算,由此發生的匯兌差額,除屬於與購
建合適本錢化前提的資產相干的外幣專門告貸發生的匯兌差額依照告貸所需支出本錢化的準繩
處置外,均計進當期損益。以汗青本錢計量的外幣非貨泉性項目,仍采用買賣產生日的即期
匯率折算,不轉變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨泉性項目,采用公允價值
斷定日的即期匯率折算,由此發生的匯兌差額計進當期損益或其他綜合收益。

(十)金融東西
金融東西,是指構成一方的金融資產並構成其他方的金融欠債或權益東西的合同。

1、金融東西簡直認和終止確認
本公司於成為金融東西合同的一方時確認一項金融資產或金融欠債。

知足下列前提的,終止確認金融資產(或金融資產的一部門,或一組相似金融資產的一
部門),即從其賬戶和資產欠債表內予以轉銷:
(1)收取金融資產現金流量的權力屆滿;
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(2)“過手協定”下承當瞭實時將收取的現金
流量全額付出給第三方的任務;而且(a)本質上讓渡瞭金融資產一切權上簡直一切的風險和報
酬,或(b)固然本質上既沒有轉移也沒有保存金融資產一切權上簡直一切的風險和報答,但
廢棄瞭對該金融資產的把持。

(2)“過手協定”下承當瞭實時將收取的現金
流量全額付出給第三方的任務;而且(a)本質上讓渡瞭金融資產一切權上簡直一切的風險和報
酬,或(b)固然本質上既沒有轉移也沒有保存金融資產一切權上簡直一切的風險和報答,但
廢棄瞭對該金融資產的把持。

假如金融欠債的義務已實行、撤銷或屆滿,則對金融欠債停止終止確認。假如現有金融
欠債被統一債務人以本質上簡直完整分歧條目的另一金融欠債所代替,或現有欠債的條目幾
乎所有的被本質性修正,則此類調換或修正作為終止確認原欠債和確認新欠債處置,差額計進
當期損益。

以慣例方法生意金融資產,按買賣日管帳停止確認和終止確認。慣例方法生意金融資產,
是指依照合同條目的商定,在律例或通行通例規則的刻日內收取或交付金融資產。買賣日,
是指本公司許諾買進或賣出金融資產的每日天期。

2、金融資產分類和計量
本公司的金融資產於初始確認時依據本公司企業治理金融資產的營業形式和金融資產
的合同現金流量特征分類為:以攤餘本錢計量的金融資產、以公允價值計量且其變更計進其
他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產。金融資產在初
始確認時以公允價值計量,可是因發賣商品或供給辦事等發生的應收賬款或應收單據未包括
嚴重融資成分或不斟酌不跨越一年的融資成分的,依照買賣價錢停止初始計量。

關於以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產,相干買賣所需支出直接計進當期損
益,其他種別的金融資產相干買賣所需支出計進其初始確認金額。

金融資產的後續計量取決於其分類:
(1)以攤餘本錢計量的金融資產
金融資產同時合適下列前提的,分類為以攤餘本錢計量的金融資產:治理該金融資產的
營業形式是以收取合同現金流量為目的;該金融資產的合同條目規則,在特定每日天期發生的現
金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基本的利錢的付出。此類金融資產采用現實利率法
確認利錢支出,其終止確認、修正或減值發生的利得或喪失,均計進當期損益。此類金融資
產重要包括貨泉資金、應收賬款、應收單據、其他應收款、債務投資和持久應收款等。本公
司將自資產欠債表日起一年內到期的債務投資和持久應收款列報為一年內到期的非活動資
產,原到期日在一年以內的債務投資列報為其他活動資產。

(2)以公允價值計量且其變更計進其他綜合收益的金融資產
①以公允價值計量且其變更計進其他綜合收益的債權東西投資
金融資產同時合適下列前提的,分類為以公允價值計量且其變更計進其他綜合收益的金
融資產:本公司治理該金融資產的營業形式是既以收取合同現金流量為目的又以出售金融資
產為目的;該金融資產的合同條目規則,在特定每日天期發生的現金流量僅為對本金和以未償付
本金金額為基本的利錢的付出。此類金融資產采用現實利率法確認利錢支出。除利錢支出、
減值喪失及匯兌差額確以為當期損益外,其他公允價值變更計進其他綜合收益。當金融資產
終止確認時,之前計進其他綜合收益的累計利得或喪失從其他綜合收益轉出,計進當期損益。

此類金融資產包含應收金錢融資和其他債務投資。自資產欠債表日起一年內到期的其他債務
投資列報為一年內到期的非活動資產,原到期日在一年以內的其他債務投資列報為其他活動
資產。

②以公允價值計量且其變更計進其他綜合收益的權益東西投資
66

本公司不成撤銷地選擇將部門非買賣性權益東西投資指定為以公允價值計量且其變更
計進其他綜合收益的金融資產,僅將相干股利支出(明白作為投資本錢部門發出的股利支出
除外)計進當期損益,公允價值的後續變更計進其他綜合收益,不需計提減值預備。當金融
資產終止確認時,之前計進其他綜合收益的累計利得或喪失從其他綜合收益轉出,計進保存
收益。此類金融資產列報為其他權益東西投資。

3)以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產
本公司不成撤銷地選擇將部門非買賣性權益東西投資指定為以公允價值計量且其變更
計進其他綜合收益的金融資產,僅將相干股利支出(明白作為投資本錢部門發出的股利支出
除外)計進當期損益,公允價值的後續變更計進其他綜合收益,不需計提減值預備。當金融
資產終止確認時,之前計進其他綜合收益的累計利得或喪失從其他綜合收益轉出,計進保存
收益。此類金融資產列報為其他權益東西投資。

3)以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產
上述以攤餘本錢計量的金融資產和以公允價值計量且其變更計進其他油漆綜合收益的金融
資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產。關於此類
金融資產,采用公允價值停止後續計量,一切公允價值變更計進當期損益。此類金融資產列
報為買賣性金融資產,自資產欠債表日起跨越一年到期且預期持有跨越一年的列報為其他非
活動金融資產。在初始確認時,為打消或明顯削減管帳錯配,本公司可將金融資產不成撤銷
地指定為以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融資產,該指定一經作出不得撤銷。

3、金融欠債分類和計量
本公司的金融欠債於初始確認時分類為:以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融
欠債、其他金融欠債、被指定為有用套期東西的衍生東西。關於以公允價值計量且其變更計
進當期損益的金融欠債,相干買賣所需支出直接計進當期損益,其他金融欠債的相干買賣所需支出計
進其初始確認金額。

金融欠債的後續計量取決於其分類:
(1)以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融欠債
以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融欠債,包含買賣性金融欠債(含屬於金融
欠債的衍生東西)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融欠債。

知足下列前提之一的,屬於買賣性金融欠債:承當相干金融欠債的目標重要是為瞭在近
期內出售或回購;屬於集中治理的可識別金融東西組合的一部門,且有客不雅證
據表白企業近期采用短期獲利方法形式;屬於衍生東西,可是,被指定且為有用套期工
具的衍生東西、合適財政擔保合同的衍生東西除外。買賣性金融欠債(含屬於金融欠債的衍
生東西),依照公允價值停止後續計量,除與套期管帳有關外,一切公允價值變更均計進當
期損益。

(2)其他金融欠債
關於此類金融欠債,采用現實利率法,依照攤餘本錢停止後續計量。

4、金融東西抵銷
同時知足下列前提的,金融資產和金融欠債以彼此抵銷後的凈額在資產欠債表內列示:
具有抵銷已確認金額的法定權力,且該種法定權力是以後可履行的;打算以凈額結算,或同
時變現該金融資產和了債該金融欠債。

5、財政擔保合同
財政擔保合同,是指特定債權人到期不克不及依照債權東西條目償付債權時,刊行標的目的承受
喪失的合同持有人賠付特定金額的合同。財政擔保合同在初始確認時依照公允價值計量,除
指定為以公允價值計量且其變更計進當期損益的金融欠債的財政擔保合同外,其他財政擔保
合同在初始確認後依照資產欠債表日斷定的預期信譽喪失預備金額和初始確認金額扣除按
67

照支出確認準繩斷定的累計攤銷額後的餘額兩者孰高者停止後續計量。

、金融資產轉移
照支出確認準繩斷定的累計攤銷額後的餘額兩者孰高者停止後續計量。

、金融資產轉移
本公司已將金融資產一切權上簡直一切的風險和報答轉移給轉進方的,終止確認該金融
資產;保存瞭金融資產一切權上簡直一切的風險和報答的,不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保存金融資產一切權上簡直一切的風險和報答的,分辨下列情
況處置:廢棄瞭對該金融資產把持的,終止確認該金融資產並確認發生的資產和欠債;未放
棄對該金融資產把持的,依照其持續涉進所轉移金融資產的水平確認有關金融資產,並響應
確認有關欠債。

經由過程對所轉移金融資產供給財政擔保方法持續涉進的,依照金融資產的賬面價值和財政擔保
金額兩者之中的較低者,確認持續涉進構成的資產。財政擔保金額,是指所收到的對價中,
將被請求了償的最高金額。

(十一)預期信譽喪失簡直定方式及管帳處置方式
本公司以預期信譽喪失為基本,對以攤餘本錢計量的金融資產、以公允價值計量且其變
動計進其他綜合收益的債權東西投資、租賃應收款及財政擔保合劃一停止減值處置並確認損
掉預備。

信譽喪失,是指本公司依照原現實利率折現的、依據合同應收的一切合同現金流量與預
期收取的一切現金流量之間的差額,即所有的現金缺乏的現值。此中,關於本公司購置或源生
的已產生信譽減值的金融資產,應依照該金融資產經信譽調劑的現實利率折現。

關於租賃應收款、應收金錢、合同資產,本公司應用簡化計量方式,依照相當於全部存
續期內的預期信譽喪失金額計量喪失預備。

除上述采用簡化計量方式以外的金融資產及財政擔保合同,本公司在每個資產欠債表日
評價其信譽風險自初始確認後能否曾經明顯增添,假如信譽風險自初始確認後未明顯增添,
處於第一階段,本公司依照相當於將來12個月內預期信譽喪失的金額計量喪失預備,並按
照賬面餘額和現實利率盤算利錢支出;假如信譽風險自初始確認後已明顯增添但尚未產生信
用減值的,處於第二階段,本公司依照相當於全部存續期內預期信譽喪失的金額計量喪失準
備,並依照賬面餘額和現實利率盤算利錢支出;假如初始確認後產生信譽減值的,處於第三
階段,本公司依照相當於全部存續期內預期信譽喪失的金額計量喪失預備,並依照攤餘本錢
和現實利率盤算利錢支出。關於資產欠債表日隻具有較低信譽風險的金融東西,本公司假定
其信譽風險自初始確認後未明顯增添。

本公司基於單項和組合評價金融東西的預期信譽喪失。本公司斟酌瞭分歧客戶的信譽風
險特征,以賬齡組合為基本評價以攤餘本錢計量金融東西的預期信譽喪失。

本公司在評價預期信譽喪失時,斟酌有關曩昔事項、以後狀態以及將來經濟狀態猜測的
公道且有根據的信息。

1、信譽風險明顯增添的判定尺度
本公司應用可取得的公道且有根據的前瞻性信息,經由過程比擬金融東西在資產欠債表日發
生違約的風險與在初始確認日產生違約的風險,以斷定金融東西的信譽風險自初始確認後是
否已明顯增添。

本公司在評價信譽風險能否明顯增添時會斟酌如下原因:
信譽風險變更所招致的外部價錢目標能否產生明顯變更;
68

預期將招致債權人實行其償債任務的才能能否產生明顯變更的營業、財政或經濟狀
況的晦氣變更;
債權人運營結果現實或預期能否產生明顯變更;
債權人所處的監管、經濟或技巧周遭的狀況能否產生明顯晦氣變更;
作為債權典質的擔保物價值或第三方供給的擔保或信譽增級東西的品質能否產生明顯變
化。這些變更預期將下降債權人按合同規則刻日還款的經濟念頭或許影響違約概率;
預期將下降債權人按合同商定刻日還款的經濟念頭能否產生明顯變更;
告貸合同的預期變革,包含估計違背合同的行動能否能夠招致的合同任務的免去或
修訂、賜與免息期、利率跳升、請求追加典質品或擔保或許對金融東西的合同框架做出其他
變革;
預期將招致債權人實行其償債任務的才能能否產生明顯變更的營業、財政或經濟狀
況的晦氣變更;
債權人運營結果現實或預期能否產生明顯變更;
債權人所處的監管、經濟或技巧周遭的狀況能否產生明顯晦氣變更;
作為債權典質的擔保物價值或第三方供給的擔保或信譽增級東西的品質能否產生明顯變
化。這些變更預期將下降債權人按合同規則刻日還款的經濟念頭或許影響違約概率;
預期將下降債權人按合同商定刻日還款的經濟念頭能否產生明顯變更;
告貸合同的預期變革,包含估計違背合同的行動能否能夠招致的合同任務的免去或
修訂、賜與免息期、利率跳升、請求追加典質品或擔保或許對金融東西的合同框架做出其他
變革;
債權人預期表示和還款行動能否產生明顯變更;
合同付款能否產生過期跨越(含)30日。

2、已產生信譽減值金融資產的界說
當本公司預期對金融資產將來現金流量具有晦氣影響的一項或多項事務產生時,該金融
資產成為已產生信譽減值的金融資產。金融資產已產生信譽減值的證據包含下列可察看信息:
-刊行方或債權人產生嚴重財政艱苦;
-債權人違背合同,如償付利錢或本金違約或過期等;
-債務人出於與債權人財政艱苦有關的經濟或合同斟酌,賜與債權人在任何其他情形
下都不會做出的妥協;
-債權人很能夠破產或停止其他財政重組;
-刊行方或債權人財政艱苦招致該金融資產的活潑市場消散;
-以年夜幅扣頭購置或源生一項金融資產,該扣頭反應瞭產生信譽喪失的現實。

3、預期信譽喪失簡直定
本公司依照下列方式斷定相干金融東西的預期信譽喪失:
-關於金融資產,信譽喪失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之
間差額的現值;
-關於租賃應收金錢,信譽喪失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流
量之間差額的現值;
-關於資產欠債表日已產生信譽減值但並非購置或源生已產生信譽減值的金融資產,
信譽喪失為該金融資產賬面餘額與按原現實利率折現的估量將來現金流量的現值之間的差
額。

本公司計量金融東西預期信譽喪失的方式反應的原因包含:經由過程評價一系列能夠的成果
而斷定的無偏概率加權均勻金額;貨泉時光價值;在資產欠債表日無須支出不用要的額定成
本或盡力即可取得的有關曩昔事項、以後狀態以及將來經濟狀態猜測的公道且有根據的信息。

4、減記金融資產
69

當本公司不再公道預期金融資產合同現金流量可以或許所有的或部門發出的,直接減記該金融
資產的賬面餘額。這種減記組成相干金融資產的終止確認。

(十二)存貨
1、存貨的分類
2、獲得和收回存貨的計價方式
當本公司不再公道預期金融資產合同現金流量可以或許所有的或部門發出的,直接減記該金融
資產的賬面餘額。這種減記組成相干金融資產的終止確認。

(十二)存貨
1、存貨的分類
2、獲得和收回存貨的計價方式
獲得存貨時依照本錢停止計量。存貨本錢包含采購本錢、加工本錢和其他本錢。

存貨收回時按月末一次加權均勻法計價。

3、存貨可變現凈值簡直定根據及存貨貶價預備的計提方式
期末對存貨停止周全清查後,按存貨的本錢與可變現凈值孰低提取或調劑存貨貶價預備。

產製品、庫存商品和用於出售的資料等直接用於出售的商品存貨,在正常生孩子運營經過歷程
中,以該存貨的估量售價減往估量的發賣所需支出和相干稅費後的金額,斷定其可變現凈值;需
要顛末加工的資料存貨,在正常生孩子運營經過歷程中,以所生孩子的產製品的估量售價減往至落成
時估量將要產生的本錢、估量的發賣所需支出和相干稅費後的金額,斷定其可變現凈值;為履行
發賣合同或許勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價錢為基本盤算,若持有存貨的
多少數字多於發賣合同訂購多少數字的,超越部門的存貨的可變現凈值以普通發賣價錢為基本盤算。

期末依照單個存貨項目計提存貨貶價預備;但關於多少數字單一、單價較低的存貨,依照存
貨種別計提存貨貶價預備;與在統一地域生孩子和發賣的產物系列相干、具有雷同或相似終極
用處或目標,且難以與其他項目離開計量的存貨,則合並計提存貨貶價預備。

以前減記存貨價值的影響原因曾經消散的,減記的金額予以恢復,並在原已計提的存貨
貶價預備金額內轉回,轉回的金額計進當期損益。

4、存貨的盤存軌制
采用永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方式
(1)低值易耗品采用一次轉銷法;
(2)包裝物采用一次轉銷法。

(十三)持久股權投資
1、持久股權投資的分類及其判定根據
(1)持久股權投資的分類
持久股權投資分為三類,便是指投資方對被投資單元實行把持、嚴重影響的權益性投資,
以及對其合營企業的權益性投資。

(2)持久股權投資種別的判定根據
①斷定對被投資單元把持的根據詳見本附註三、(六);
②斷定對被投資單元具有嚴重影響的根據:
70

嚴重影響,是指對一個企業的財政和運營決議計劃有介入決議計劃的權利,但並不克不及夠把持或許
與其他方一路配合把持這些政策的制訂。

嚴重影響,是指對一個企業的財政和運營決議計劃有介入決議計劃的權利,但並不克不及夠把持或許
與其他方一路配合把持這些政策的制訂。

A.在被投資單元的董事會或相似權利機構中派有代表。在這種情形下,因為在被投資單
位的董事會或相似權利機構中派有代表,並響應享有本質性的介入決議計劃權,投資方可以經由過程
該代表介入被投資單元財政和運營政策的制訂,到達對被投資單元施減輕年夜影響。

B.介入被投資單元財政和運營政策制訂經過歷程。這種情形下,在制訂政策經過歷程中可認為其
本身好處提出提出和看法,從而可以對被投資單元施減輕年夜影響。

C.與被投資單元之間產生主要買賣。有關的買賣因對被投資單元的日常運營具有主要性,
進而必定水平上可以影響到被投資單元的生孩子運營決議計劃。

D.向被投資單元派出治理職員。在這種情形下,治理職員有權利主導被投資單元的相干
運動,從而可以或許對被投資單元施減輕年夜影響。

E.向被投資單元供給要害技巧材料。因被投資單元的生孩子運營需求依靠投資方的技巧或
技巧材料,表白投資方對被投資單元具有嚴重影響。

公司在判定能否對被投資方具有嚴重影響時,不限於能否存在上述一種或多種情況,還
需求綜合斟酌一切現實和情形來做出綜合的判定。

投資方對被投資單元具有嚴重影響的權益性投資,即春聯營企業投資。

2、持久股權投資初始本錢簡直定
(1)企業合並構成的持久股權投資
統一把持下的企業合並:公司以付出現金、讓渡非現金資產或承當債權方法以及以刊行
權益性證券作為合並對價的,在合並日依照獲得被合並方一切者權益在終極把持方合並財政
報表中的賬面價值的份額作為持久股權投資的初始投資本錢。持久股權投資初始投資本錢與
付出合並對價之間的差額,調劑本錢公積(本錢溢價或股本溢價);本錢公積(本錢溢價或
股本溢價)缺乏沖減的,調劑保存收益。合並方以刊行權益性證券作為合並對價的,依照發
行股份的面值總額作為股本,持久股權投資初始投資本錢與所刊行股份面值總額之間的差額,
調劑本錢公(本錢溢價或股本溢價);本錢公積(本錢溢價或股本溢價)缺乏沖減的,調劑
保存收益。

非統一把持下的企業合並:公司依照購置日斷定的合並本錢作為持久股權投資的初始投
資本錢。合並本錢為購置日購置方為獲得對被購置方的把持權而支出的資產、產生或承當的
欠債以及刊行的權益性證券的公允價值。購置方作為合並對價刊行的權益性證券或債權性證
券的買賣所需支出,計進權益性證券或債權性證券的初始確認金額。經由過程屢次買賣分步完成的非
統一把持下企業合並,以購置日之前所持被購置方的股權投資的賬面價值與購置日新增投資
本錢之和,作為該項投資的初始投資本錢。本公司將合並協定商定的或有對價作為企業合並
轉移對價的一部門,依照其在購置日的公允價值計進企業合並本錢。

合並方或購置方為企業合並而產生的審計、法令辦事、評價徵詢等中介所需支出以及其他相
關治理所需支出於產生時計進當期損益。

(2)其他方法獲得的持久股權投資
以付出現金方法獲得的持久股權投資,依照現實付出的購置價款作為初始投資本錢。初
71

始投資本錢包含與獲得持久股權投資直接相干的所需支出、稅金及其他需要收入。

本錢。

始投資本錢包含與獲得持久股權投資直接相干的所需支出、稅金及其他需要收入。

本錢。

在非貨泉性資產交流具有貿易本質和換進資產或換出資產的公允價值可以或許靠得住計量的
條件下,非貨泉性資產交流換進的持久股權投資以換出資產的公允價值為基本斷定其初始投
資本錢,除非有確實證據表白換進資產的公允價值加倍靠得住;不知足上述條件的非貨泉性資
產交流,以換出資產的賬面價值和應付出的相干稅費作為換進持久股權投資的初始投資本錢。

經由過程債權重組獲得的持久裝潢股權投資,其初始投資本錢包含廢棄債務的公允價值和可直接
回屬於該資產的稅金等其他本錢。

3、持久股權投資的後續計量及損益確認方式
本公司可以或許對被投資單元實行把持的持久股權投資采用本錢法核算。

采用本錢法核算的持久股權投資依照初始投資本錢計價。追加或發出投資調劑持久股權
投資的本錢。被投資單元宣佈分撥的現金股利或利潤,確以為當期投資收益。

對合營企業和聯營企業的持久股權投資,采用權益法核算。初始投資本錢年夜於投資時應
享有被投資單元可識別凈資產公允價值份額的差額,不調劑持久股權投資的初始投資本錢;
初始投資本錢小於投資時應享有被投資單元可識別凈資產公允價值份額的差額,計進當期損
益,同時調劑持久股權投資的本錢。

本公司獲得持久股權投資後,依照應享有或應分管的被投資單元完成的凈損益和其他綜
合收益的份額,分辨確認投資收益和其他綜合收益,同時調劑持久股權投資的賬面價值;本
公司依照被投資單元宣佈分撥的利潤或現金股利盤算應享有的部門,響應削減持久股權投資
的賬面價值;本公司關於被投資單元除凈損益、其他綜合收益和利潤分派以外一切者權
益的其他變更,調劑持久股權投資的賬面價值並計進一切者權益。

本公司在確認應享有被投資單元凈損益的份額時,以獲得投資時被投資單元可識別凈資
產的公允價值為基本,對被投資單元的凈利潤停止調劑後確認。

被投資單元采用的管帳政策及管帳時代與本公司紛歧致的,依照本公司的管帳政策及會
計時代對被投資單元的財政報表停止調劑,並據以確認投資收益和其他綜合收益等。

本公司確認被投資單元產生的凈吃虧,以持久股權投資的賬面價值以及其他本質上組成
對被投資單元凈投資的持久權益減記至零為限,本公司負有承當額定喪失任務的除外。

被投資單元今後完成凈利潤的,本公司在其收益分送朋友額補充未確認的吃虧分管額後,恢
復確認收益分送朋友額。

本公司盤算確認應享有或應分管被投資單元的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發
生的未完成外部買賣損益依照應享有的比例盤算回屬於本公司的部門,予以抵銷,在此基本
上確認投資收益。

本公司與被投資單元產生的未完成外部買賣喪失,依照《企業管帳原則第8號——資產
減值》等的有關規則屬於資產減值喪失的,全額確認買賣喪失。

本公司因追加投資等緣由可以或許對被投資單元施減輕年夜影響或實行配合把持但不組成控
制的,依照《企業管帳原則第22號——金融東西確認和計量》斷定的原持有的股權投資的
公允價值加上新增投資本天花板錢之和,作為改按權益法核算的初始投資本錢。原持有的股權投資
72

分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計進其他綜合收益
的累計公允價值變更轉進改按權益法核算確當期損益。

被投資單元的配合把持或嚴重影響的,處理
後的殘剩股權改按《企業管帳原則第22號——金融東西確認和計量》核算,其在損失配合
把持或嚴重影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計進當期損益。原股權投資因采用權
益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單元直接處理相干
資產或欠債雷同的基本停止管帳處置。

分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計進其他綜合收益
的累計公允價值變更轉進改按權益法核算確當期損益。

被投資單元的配合把持或嚴重影響的,處理
後的殘剩股權改按《企業管帳原則第22號——金融東西確認和計量》核算,其在損失配合
把持或嚴重影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計進當期損益。原股權投資因采用權
益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單元直接處理相干
資產或欠債雷同的基本停止管帳處置。

本公司因處理部門權益性投資等緣由損失瞭對被投資單元的把持的,在編制個體財政報
表時,處理後的殘剩股權可以或許對被投資單元實行配合把持或施減輕年夜影響的,改按權益法核
算,並對該殘剩股權視同自獲得時即采用權益法核算停止調劑;處理後的殘剩股權不克不及對被
投資單元實行配合把持或施減輕年夜影響的,改按《企業管帳原則第22號——金融東西確認
和計量》的有關規則停止管帳處置。

處理持久股權投資,其賬面價值與現實獲得價款之間的差額,計進當期損益。采用權益
法核算的持久股權投資,在處理該項投資時,采用與被投資單元直接處理相干資產或欠債相
同的基本,按響應比例對原計進其他綜合收益的部門停止管帳處置。

(十四)固定資產
1、固定資產確認前提
固定資產指為生孩子商品、供給勞務、出租或運營治理而持有,而且應用壽命跨越一個會
計年度的無形資產。固定資產分類為:衡宇及修建物、機械裝備、運輸東西、電子裝備及其
他。固定資產在同時知足下列前提時予以確認:(1)與該固定資產有關的經濟好處很能夠流
進企業;(2)該固定資產的本錢可以或許靠得住地計量。

2、折舊方式
固定資產折舊采用年限均勻法分類計提,依據固定資產種別、估計應用壽命和估計凈殘
值率斷定折舊率。如固定資產各構成部門的應用壽命分歧或許以分歧方法為企業供給經濟利
益,則選擇分歧折舊率或折舊方式,分辨計提折舊。

種別折舊方式折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)
衡宇及修建物均勻年限法20-40年52.38-4.75
機械裝備均勻年限法5-10年59.50-19.00
運輸東西均勻年限法5-10年59.50-19.00
電子裝備及其他均勻年限法5-10年59.50-19.00
3、融資租進固定資產的認定根據、計價方式、折舊方式
公司與租賃方所簽署的租賃協定條目中規則瞭下列前提之一的,確以為融資租進資產:
(1)租賃期滿後租賃資產的一切權回屬於本公司;
(2)公司具有購置資產的選擇權,購置價款遠低於行使選擇權時該資產的公允價值;
(3)租賃期占所租賃資產應用壽命的年夜部門;
(4)租賃開端日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較年夜的差別。

在承租開端日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租進資產
的進賬價值,將最低租賃付款額作為持久敷衍款的進賬價值,其差額作為未確認的融資費。

73

融資租賃方法租進的固定資產,能公道斷定租賃期屆滿時將會獲得租賃資產一切權的,
在租賃資產尚可應用年限內計提折舊;無法公道斷定租賃期屆滿時可以或許獲得租賃資產一切權
的,在租賃期與租賃資產尚可應用年限兩者中較短的時代內計提折舊。

在建工程
融資租賃方法租進的固定資產,能公道斷定租賃期屆滿時將會獲得租賃資產一切權的,
在租賃資產尚可應用年限內計提折舊;無法公道斷定租賃期屆滿時可以或許獲得租賃資產一切權
的,在租賃期與租賃資產尚可應用年限兩者中較短的時代內計提折舊。

在建工程
在建工程以立項項目分類核算。

在建工程項目按建造該項資產到達預約下訂可應用狀況前所產生的所有的收入,作為固定資產
的進賬價值。所建造的固定資產在建工程已到達預約下訂可應用狀況,但尚未打點完工決算的,
自到達預約下訂可應用狀況之日起,依據工程預算、造價或許工程現實本錢等,按估量的價值轉
進固定資產,並按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待打點完工決算後,再按
現實本錢調劑本來的暫估價值,但不調劑原已計提的折舊額。

(十六)告貸所需支出
1、告貸?所需支出本錢化簡直認準繩
告貸所需支出,包含告貸利錢、折價或許溢價的攤銷、幫助所需支出以及因外幣告貸而產生的匯
兌差額等。

公司產生的告貸所需支出,可直接回屬於合適本錢化前提的資產的購建或許生孩子的,予以資
本化,計進相干資產本錢;其他告貸所需支出,在產生時依據其產生額確以為所需支出,計進當期損
益。

合適本錢化前提的資產,是指需求顛末相當長時光的購建或許生孩子運動才幹到達預約下訂可
應用或許可發賣狀況的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

告貸所需支出同時知足下列前提時開端本錢化:
(1)資產收入曾經產生,資產收入包含為購建或許生孩子合適本錢化前提的資產而以支
付現金、轉移非現金資產或許承當帶息債權情勢產生的收入;
(2)告貸所需支出曾經產生;
(3)為使資產到達預約下訂可應用或許可發賣狀況所需要的購建或許生孩子運動曾經開端。

2、告貸所需支出本錢化時代
本錢化時代,指從告貸所需支出開端本錢化時點到結束本錢化時點的時代,告貸所需支出暫停資
本化的時代不包含在內。

當購建或許生孩子合適本錢化前提的資產到達預約下訂可應用或許可發賣狀況時,告貸所需支出停
止本錢化。

當購建或許生孩子合適本錢化前提的資產中部門項目分辨落成且可零丁應用時,該部門資
產告貸所需支出結束本錢化。

購建或許生孩子的資產的各部門分辨落成,但必需比及全體落成後才可應用或可對內銷售
的,在該資產全體落成時結束告貸所需支出本錢化。

3、告貸所需支出暫停本錢化時代
合適本錢化前提的資產在購建或生孩子經過歷程中產生的非正常中止、且中止時光持續跨越3
個月的,則告貸所需支出暫停本錢化;該項中止如是所購建或生孩子的合適本錢化前提的資產到達
預約下訂可應用狀況或許可發賣狀況需要的法式,則告貸所需支出持續本錢化。在中止時代產生的借
74

款所需支出確以為當期損益,直至資產的購建或許生孩子運動從頭開端後告貸所需支出持續本錢化。

4、告貸所需支出本錢化金額的盤算方式
關於為購輕鋼架建或許生孩子合適本錢化前提的資產而借進的專門告貸,以專門告貸當期現實發
生的告貸所需支出及其幫助費,減往尚未動用的告貸資金存進銀行獲得的利錢支出或停止臨時性
投資獲得的投資收益後的金額,來斷定告貸所需支出的本錢化金額。

關於為購建或許生孩子合適本錢化前提的資產而占用的普通告貸,依據累計資產收入跨越
專門告貸部門的資產收入加權均勻數乘以所占用普通告貸的本錢化率,盤算斷定普通告貸應
予本錢化的利錢金額。本錢化率依據普通告貸加權均勻利率盤算斷定。

者溢價金
額,調劑每期利錢金額。

(十七)生物質產
1、生物質產的分類及斷定尺度
款所需支出確以為當期損益,直至資產的購建或許生孩子運動從頭開端後告貸所需支出持續本錢化。

4、告貸所需支出本錢化金額的盤算方式
關於為購建或許生孩子合適本錢化前提的資產而借進的專門告貸,以專門告貸當期現實發
生的告貸所需支出及其幫助費,減往尚未動用的告貸資金存進銀行獲得的利錢支出或停止臨時性
投資獲得的投資收益後的金額,來斷定告貸所需支出的本錢化金額。

關於為購建或許生孩子合適本錢化前提的資產而占用的普通告貸,依據累計資產收入跨越
專門告貸部門的資產收入加權均勻數乘以所占用普通告貸的本錢化率,盤算斷定普通告貸應
予本錢化的利錢金額。本錢化率依據普通告貸加權均勻利率盤算斷定。

者溢價金
額,調劑每期利錢金額。

(十七)生物質產
1、生物質產的分類及斷定尺度
(1)生物質產的分類
生物質產分為耗費性生物質產、生孩子性生物質產和公益性生物質產。

耗費性生物質產,是指為出售而持有的、或在未來收獲為農產物的生物質產,包含發展
中的年夜田作物、蔬菜、用材林以及存欄待售的牲口等。

生孩子性生物質產,是指為產出農產物、供給勞務或出租等目標而持有的生物質產,包含
經濟林、薪炭林、產畜和役畜等。

公益性生物質產,是指以防護、周遭的狀況維護為重要目標的生物質產,包含防風固沙林、水
土堅持林和水源修養林等。

(2)生物質產簡直定尺度
生物質產同時知足下列前提的,予以確認:
a)企業因曩昔的買賣或許事項而擁有或許把持該生物質產;
b)與該生物質產有關的經濟好處或辦事潛能很能夠流進企業;
c)該生物質產的本錢可以或許靠得住地計量。

2、生物質產的初始計量
生物質產依照本錢停止初始計量。

(1)外購生物質產的本錢,包含購置價款、相干稅費、運輸費、保險費以及可直接回
屬於購置該資產的其他收入。

(2)自行栽培、滋生或養殖的耗費性生物質產的本錢,依照以下方法斷定:
①自行栽培的年夜田作物和蔬菜的本錢,包含在收獲前耗用的種子、肥料、農藥等資料費、
人工費和應分攤的直接所需支出等需要收入;
②自行滋生的育肥畜的本錢,包含出售前產生的飼料費、人工費和應分攤的直接所需支出等
需要收入。

(3)自行滋生的生孩子性生物質產的本錢,依照以下方法斷定:
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自行滋生的產畜和役畜的本錢,包含到達預約下訂生孩子運營目標(成齡)前產生的飼料費、
人工費和應分攤的直接所需支出等需要收入。到達預約下訂生孩子運營目標,是指生孩子性生物質產進進
正常生孩子期,可以多年持續穩固產出農產物、供給勞務或出租。

4)自行營建的公益性生物質產的本錢,依照鬱閉前產生的造林費、撫養費、叢林保
護費、營林舉措措施費、劣種實驗費、查詢拜訪design費和應分攤的直接所需支出等需要收入斷定。

自行滋生的產畜和役畜的本錢,包含到達預約下訂生孩子運營目標(成齡)前產生的飼料費、
人工費和應分攤的直接所需支出等需要收入。到達預約下訂生孩子運營目標,是指生孩子性生物質產進進
正常生孩子期,可以多年持續穩固產出農產物、供給勞務或出租。

4)自行營建的公益性生物質產的本錢,依照鬱閉前產生的造林費、撫養費、叢林保
護費、營林舉措措施費、劣種實驗費、查詢拜訪design費和應分攤的直接所需支出等需要收入斷定。

(5)應計進生物質產本錢的告貸所需支出,告貸所需支出的相干規則處置。

(6)投資者投進生物質產的本錢,依照投資合同或協定商定的價值斷定,但合同或協
議商定價值不公允的除外。

(7)生物質產在鬱閉或到達預約下訂生孩子運營目標後產生的管護、豢養所需支出等後續收入,
計進當期損益。

3、生物質產的後續計量
(1)公司對到達預約下訂生孩子運營目標的生孩子性生物質產,定期計提折舊,並依據用處分
別計進相干資產的本錢或當期損益。

(2)公司依據生孩子性生物質產的性質、應用情形和有關經濟好處的預期完成方法,合
理斷定其應用壽命、估計凈殘值和折舊方式。

(3)公司在斷定生孩子性生物質產的應用壽命,綜合斟酌下列原因:該資產的估計產出
才能或什物產量;該資產的估計無形損耗,如產畜和役畜朽邁、經濟林老化等;該資產的預
計有形損耗,如因新種類的呈現而使現有的生孩子性生物質產的產出才能和產出農產物的東西的品質
等方面絕對降落、市場需求的變更使生孩子性生物質產產出的農產物絕對過期等。

生孩子性生物質產折舊采用均勻年限法。對已計提減值的生孩子性生物質產按減值後的金額
計提折舊。此中生孩子性生物質產估計應用壽命和估計凈殘值率及年折舊率如下表:
種別估計應用壽命估計凈殘值率(%)年折舊率(%)斷定根據
茶樹20年/5.00受害年限
公司於每年度年度終瞭對生孩子性生物質產的估計應用壽命、估計凈殘值和折舊方式停止
復核。假如生孩子性生物質產的應用壽命或估計凈殘值的預期數與本來估量數有差別的,或許
有關經濟好處預期完成方法有嚴重轉變的,作為管帳估量變革處置。

(十八)有形資產
1、有形資產的計價方式
(1)獲得有形資產時按本錢停止初始計量
外購有形資產的本錢,包含購置價款、相干稅費以及直接回屬於使該項資產到達預約下訂用
途所產生的其他收入。購置有形資產的價款跨越正常信譽前提延期付出,本質上具有融資性
質的,有形資產的本錢以購置價款的現值為基本斷定。

債權重組獲得債權人用以抵債的有形資產,其進賬價值包含廢棄債務的公允價值和可直
接回屬於使該資產到達預約下訂用處所產生的稅金等其他本錢;
在非貨泉性資產交流具有貿易本質且換進資產或換出資產的公允價值可以或許靠得住計量的
條件下,非貨泉性資產交流換進的有形資產以換出資產的公允價值為基本斷定其進賬價值,
除非有確實證據表白換進資產的公允價值加倍靠得住;不知足上述條件的非貨泉性資產交流,
以換出資產的賬面價值和應付出的相干稅費作為換進有形資產的本錢,不確認損益。

76

以統一把持下的企業接收合並方法獲得的有形資產按被合並方的賬面價值斷定其進賬
價值;以非統一把持下的企業接收合並方法獲得的有形資產按公允價值斷定其進賬價值。

產時耗用的資料、勞務本錢、註
冊費、在開闢經過歷程中應用的其他專利權和特許權的攤銷以及知足本錢化前提的利錢所需支出,以
及為使該有形資產到達預約下訂用處前所產生的其他直接所需支出。

以統一把持下的企業接收合並方法獲得的有形資產按被合並方的賬面價值斷定其進賬
價值;以非統一把持下的企業接收合並方法獲得的有形資產按公允價值斷定其進賬價值。

產時耗用的資料、勞務本錢、註
冊費、在開闢經過歷程中應用的其他專利權和特許權的攤銷以及知足本錢化前提的利錢所需支出,以
及為使該有形資產到達預約下訂用處前所產生的其他直接所需支出。

(2)後續計量
在獲得有形資產時剖析判定其應用壽命。

關於應用壽命無限的有形資產,在為企業帶來經濟好處的刻日內按直線法攤銷;無法預
見有形資產為企業帶來經濟好處刻日的,視為應用壽命不斷定的有形資產,不予攤銷。

2、應用壽命無限的有形資產的應用壽命估量情形
項目估計應用壽命根據
地盤應用權50年受害年限
軟件應用權3-10年估計可應用年限
每期末,對應用壽命無限的有形資產的應用壽命及攤銷方式停止復核。

經復核,今年期末有形資產的應用壽命及攤銷方式與以前估量未有分歧。

3、劃分外部研討開闢項目標研討階段和開闢階段詳細尺度
外部研討開闢項目標收入分為研討階段收入和開闢階段收入。

研討階段:為獲取並懂得新的迷信或技巧常識等而停止的首創性的有打算查詢拜訪、研討活
動的階段。

開闢階段:在停止貿易性生孩子或應用前,將研討結果或其他常識利用於某項打算或design,
以生孩子出新的或具有本質性改良的資料、裝配、產物等運動的階段。

4、開闢階段收入合適本錢化的詳細尺度
外部研討開闢項目開闢階段的收入,同時知足下列前提時確以為有形資產:
(1)完成該有形資產以使其可以或許應用或出售在技巧上具有可行性;
(2)具有完成該有形資產並應用或出售的意圖;
(3)有形資產發生經濟好處的方法,包含可以或許證實應用該有形資發生產的產物存在市
場或有形資產本身存在市場,有形資產將在外部應用的,可以或許證實其有效性;
(4)有足夠的技巧、財政資本和其他資本支撐,以完成該有形資產的開闢,並有才能
應用或出售該有形資產;
(5)回屬於該有形資產開闢階段的收入可以或許靠得住地計量。

開闢階段的收入,若不知足上列前提的,於產生時計進當期損益。研討階段的收入,在
產生時計進當期損益。

(十九)持久資產減值
在每個資產欠債表日判定持久股權投資、采用本錢形式計量的固定資產、在建工程、采
用本錢形式計量的生物性粗清資產、應用壽命斷定的有形資產等能否存在減值跡象,對存在減值
跡象的,估量其可發出金額,可發出金額低於其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收
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回金額,減記的金額確認響應的減值喪失,計進當期損益,同時計提響應的減值預備。

的現值兩者之間較高者斷定。企業以單項資產為基本估量其可發出金額,在難以對單項資產
可收受接管金額停止估量的情形下,以資產所屬的資產組為基本斷定資產組的可發出金額。

回金額,減記的金額確認響應的減值喪失,計進當期損益,同時計提響應的減值預備。

的現值兩者之間較高者斷定。企業以單項資產為基本估量其可發出金額,在難以對單項資產
可收受接管金額停止估量的情形下,以資產所屬的資產組為基本斷定資產組的可發出金額。

資產減值喪失確認後,減值資產的折舊或許攤銷所需支出在將來時代做響應調劑,使資產在
殘剩壽命內,體系地分攤調劑後的資產賬面價值。

關於應用壽命不斷定的有形資產、尚未到達應用狀況的有形資產以及合並所構成的商譽
每年年度終瞭停止減值測試。

關於商譽減值測試,關於因企業合並構成的商譽的賬面價值,自購置日起依照公道的方
法分攤至相干的資產組;難以分攤至相干的資產組的,將其分攤至相干的資產組組合。在將
商譽的賬面價值分攤至相干的資產組或許資產組組應時,依照各資產組或許資產組組合的公
允價值占相干資產組或許資產組組合公允價值總額的比例停止分攤。公允價值難以靠得住計量
的,依照各資產組或許資產組組合的賬面價值占相干資產組或許資產組組合賬面價值總額的
比例停止分攤。

在對包括商譽的相干資產組或許資產組組合停止減值測試時,如與商譽相干的資產組或
者資產組組合存在減值跡象的,先對不包括商譽的資產組或許資產組組合停止減值測試,計
算可發出金額,並與相干賬面價值比擬較,確認響應的減值喪失。再對包括商譽的資產組或
者資產組組合停止減值測試,比擬這些相干資產組或許資產組組合的賬面價值(包含所分攤
的商譽的賬面價值部門)與其可發出金額,如相干資產組或許資產組組合的可發出金額低於
其賬面價值的,確認商譽的減值喪失。

(二十)持久待攤所需支出
關於曾經產生但應由本期和今後各期累贅的分攤刻日在1年以上的各項所需支出,包含運營
租進固定資產改進收入,作為持久待攤所需支出按估計受害年限分期攤銷。假如持久待攤所需支出項
目不克不及使今後管帳時代受害的,則將其尚未攤銷的攤餘價值所有的轉進當期損益。

(二十一)職工薪酬
職工薪酬是指為取得職工供給的辦事或解除休息關系而賜與的各類情勢的報答或抵償。

包含短期薪酬、去職後福利、解雇福利和其他持久職工福利。

1、短期薪酬的管帳處置方式
退職工為公司供給辦事的管帳時代,將現實產生的短期薪酬確以為欠債,並計進當期損
益或相干資產本錢。

2、去職後福利的管帳處置方式
去職後福利打算分類為設定提存打算和設定受害打算。

退職工為公司供給辦事的管帳時代,將依據設定提存打算盤算的應繳存金額確以為欠債,
並計進當期損益或相干資產本錢。依據設定提存打算,預期不會退職工供給相干辦事的年度
陳述期停止後十二個月內付出所有的應繳存金額的,依據資產欠債表日與設定受害打算任務期
限和幣種相婚配的國債或活潑市場上的高東西的品質公司債券的市場收益率,將所有的應繳存金額以
折現後的金額計量敷衍職工薪酬。

公司依據資產欠債表日與設定受害打算任務刻日和幣種相婚配的國債或活潑市場上的
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高東西的品質公司債券的市場收益率對一切設定受害打算任務予以折現,包含預期退職工供給辦事
的年度陳述時代停止後的十二個月內付出的任務。

構成的赤字或紅利確以為一項設定受害打算凈欠債或凈資產。設定受害打算存在紅利的,企
業以設定受害打算的紅利和資產下限兩項的孰低者計量設定受害打算凈資產。此中,資產上
限,是指企業可從設定受害打算退款或削減將來對設定受害打算繳存資金而取得的經濟好處
的現值。

高東西的品質公司債券的市場收益率對一切設定受害打算任務予以折現,包含預期退職工供給辦事
的年度陳述時代停止後的十二個月內付出的任務。

構成的赤字或紅利確以為一項設定受害打算凈欠債或凈資產。設定受害打算存在紅利的,企
業以設定受害打算的紅利和資產下限兩項的孰低者計量設定受害打算凈資產。此中,資產上
限,是指企業可從設定受害打算退款或削減將來對設定受害打算繳存資金而取得的經濟好處
的現值。

陳述期末,將設定受害打算發生的職工薪酬本錢中的辦事本錢和設定受害打算凈欠債或
凈資產的利錢凈額部門計進當期損益或資產本錢;從頭計量設定受害打算凈欠債或凈資產所
發生的變更。計進其他綜合收益,而且在後續管帳時代不答應轉回至損益,可以在權益范圍
內轉移。

在設定受害打算下,在修正設定受害打算與確認相干重組所需支出或解雇福利孰早日將曩昔
辦事本錢確以為當期所需支出。

企業在設定受害打算結算時,確認結算利得或喪失。該利得或喪失是在結算日斷定的設
定受害打算任務現值與結算價錢的差。

3、解雇福利的管帳處置方式
鄙人列兩者孰早日確認解雇福利發生的職工薪酬欠債,並計進當期損益:
(1)企業不克不及片面撤回因解除休息關系打算或擴充提出所供給的解雇福利時;
(2)企業確認與觸及付出解雇福利的重組相干的本錢或所需支出時。

解雇福利預期在其確認的年度陳述期停止後十二個月內完整付出的,實用短期薪酬的相
關規則;解雇福利預期在年度陳述期停止後十二個月內不克不及完整付出的,實用其他持久職工
福利的有關規則。

4、其他持久職工福利的管帳處置方式
其他持久職工福利,合適設定提存打算前提的,依據上述2、處置。不合適設定提存計
劃的,實用關於設定受害打算的有關規則,確認和計量其他持久職工福利凈欠債或凈資產。

在陳述期末,將其他持久職工福利中的辦事本錢、凈欠債或凈資產的利錢凈額、從頭計量其
他持久職工福利凈欠債或凈資產所發生的變更的總凈額計進當期損益或相干資產本錢。

(二十二)估計欠債
觸及訴訟、債權擔保、吃虧合同、重組事項時,如該等事項很能夠需求將來以交付資產
或供給勞務、其金額可以或許靠得住計量的,確以為估計欠債。

估計欠債依照實行相干現時任務所需收入的最佳估量數停止初始計量,並綜合斟酌與或
有事項有關的風險、不斷定性和貨泉時光價值等原因。貨泉時光價值影響嚴重的,經由過程對相
關將來現金流出停止折現後斷定最佳估量數;因跟著時光推移所停止的折現復原而招致的預
計欠債賬面價值的增添金額,確以為利錢所需支出。

於資產欠債表日,對估計欠債的賬面價值停止復核並作恰當調劑,以反應以後的最佳估
計數。

(1)吃虧合同
吃虧合同是實行合同任務不成防止會產生的本錢跨越預期經濟好處的合同。待履行合同
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釀成吃虧合同,且該吃虧合同發生的任務知足上述估計欠債簡直認前提的,將合同估計喪失
跨越合同標的資產已確認的減值喪失(若有)的部門,確以為估計欠債。

2)重組任務
釀成吃虧合同,且該吃虧合同發生的任務知足上述估計欠債簡直認前提的,將合同估計喪失
跨越合同標的資產已確認的減值喪失(若有)的部門,確以為估計欠債。

2)重組任務
關於有具體、正式而且曾經對外通知佈告的重組打算,在知足前述估計欠債簡直認前提的情
況下,依照與重組有關的直接收入斷定估計欠債金額。關於出售部門營業的重組任務,隻有
在本公司許諾出售部門營業(即簽署瞭束縛性出售協定時),才確認與重組相干的任務。

(3)東西的品質包管及維護修繕
本公司會就出售、維護修繕及改革所售商品向客戶供給的售後東西的品質維護修繕許諾估計欠債。估計
欠債時已斟酌本公司近期的維護修繕經歷數據,但近期的維護修繕經歷能夠無法反應未來的維護修繕情形。

這項預備的任何增添或削減,均能夠影響將來年度的損益。

(4)回購擔保
本公司會為有融資需求的客戶向融資機構供給裝備回購擔保,並依據能夠產生的回購擔
保喪失確認估計欠債。估計欠債時已斟酌瞭本公司汗青上現實實行回購擔保的比例、實行回
購擔保後現實產生喪失比例等數據、並評價分歧客戶的付出才能。因為汗青數據或評價數據
均能夠無法反應未來的回購喪失情形,這項預備的任何增添或削減,均能夠影響將來年度的
損益。

(二十三)支出(自2020年1月1日起實用)
1、支出確認和計量所采用的管帳政策
本公司與客戶之間的合同同時知足下列前提時,在客戶獲得相干商品把持權時確認支出:
合同各方已批準該合同並許諾將實行各自任務;合同明白瞭合同各方與所讓渡商品或供給勞
務相干的權力和任務;合同有明白的與所讓渡商品相干的付出條目;合同具有貿易本質,即
實行該合同將轉變公司將來現金流量的風險、時光散佈或金額;公司因向客戶讓渡商品而有
權獲得的對價很能夠發出。

在合同開端日,本公司辨認合同中存在的各單項履約任務,並將買賣價錢依照各單項履
約任務所許諾商品的零丁售價的絕對比例分攤至各單項履約任務。在斷定買賣價錢時斟酌瞭
可變對價、合同中存在的嚴重融資成分、非現金對價、敷衍客戶對價等原因的影響。

關於合同中的每個單項履約任務,假如知足下列前提之一的,公司在相干履約時段內按
照履約進度將分攤至該單項履約任務的買賣價錢確以為支出:客戶在公司履約的同時即獲得
並耗費公司履約所帶來的經濟好處;客戶可以或許把持公司履約經過歷程中在建的商品;公司履約過
程中所產出的商品具有不成替換用處,且公司在全部合同時代內有權就累計至今已完成的履
約部門收取金錢。履約進度依據所讓渡商品的性質采用投進法或產出法斷定,當履約進度不
能公道斷定裝修時,公司曾經產生的本錢估計可以或許獲得抵償的,依照曾經產生的本錢金額確認收
進,直到履約進度可以或許公道斷定為止。

假如不知足上述前提之一,則公司在客戶獲得相干商品把持權的時點將分攤至該單項履
約任務的買賣價錢確認支出。在判定客戶能否已獲得商品把持權時,公司斟酌下列跡象:企
業就該商品享有現時收款權力,即客戶就該商品負有現時付款任務;企業已將該商品的法定
一切權轉移給客戶,即客戶已擁有該商品的法定一切權;企業已將該商品什物轉移給客戶,
即客戶已什物占有該商品;企業已將該商品一切權上的重要風險和報答轉移給客戶,即客戶
已獲得該商品一切權上的重要風險和報答;客戶已接收該商品;其他表白客戶已獲得商品控
制權的跡象。

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2、公司支出確認與本錢結轉的詳細準繩與方式
本公司重要從事包裝盒及茶葉發賣以及供給茶館辦事,確認支出的詳細方式為:
包裝盒發賣:公司依據客戶請求將貨色發送至客戶指定現場,每月與客戶查對現實應用
,同時結轉響應本錢。

茶葉發賣:公司在貨色出庫並移交給客戶或承運方後,依據合同或相干商定的金額確認
支出,同時結轉響應本錢。

2、公司支出確認與本錢結轉的詳細準繩與方式
本公司重要從事包裝盒及茶葉發賣以及供給茶館辦事,確認支出的詳細方式為:
包裝盒發賣:公司依據客戶請求將貨色發送至客戶指定現場,每月與客戶查對現實應用
,同時結轉響應本錢。

茶葉發賣:公司在貨色出庫並移交給客戶或承運方後,依據合同或相干商定的金額確認
支出,同時結轉響應本錢。

茶館辦事:公司在供給完辦事後,根據花費小票和收款單據斷定的金額確認發賣支出。

(二十四)支出(實用於2019及以前年度)
1、發賣商品支出簡直認
公司已將商品一切權上的重要風險和報答轉移給購置方;既沒有保存與一切權相聯絡接觸的
持續治理權,也沒有對已售出的商品實行有用把持;支出的金額可以或許靠得住地計量;相干的經
濟好處很能夠流進企業;相干的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量時,確認商品發賣收
進完成。

發賣商品支出金額,依照從購貨方已收或應收的合同或協定價款斷定,但已收或應收的
合同或協定價款不公允的除外;合同或協定價款的收取采用遞延方法,本質上具有融資性質
的,依照應收的合同或協定價款的公允價值斷定。應收的合同或協定價款與其公允價值之間
的差額,在合同或協定時代內采用現實利率法停止攤銷,計進當期損益。

本公司重要從事包裝盒及茶葉發賣以及供給茶館辦事,確認支出的詳細方式為:
包裝盒發賣:公司依據客戶請求將貨色發送至客戶指定現場,每月與客戶查對現實應用
多少數字,公司依據與客戶查對後的產物多少數字開具發票並確認支出,同時結轉響應本錢。

茶葉發賣:公司在貨色出庫並移交給客戶或承運方後,依據合同或相干商定的金額確認
支出,同時結轉響應本錢。

茶館辦事:公司在供給完辦事後,根據花費小票和收款單據斷定的金額確認發賣支出。

2、供給勞務支出簡直認
在資產欠債表日供給勞務買賣的成果可以或許靠得住估量的,采用落成百分比法確認供給勞務
支出。供給勞務買賣的落成進度,根據已落成作的丈量斷定。

在資產欠債表日供給勞務買賣成果不克不及夠靠得住估量的,分辨下列情形處置:
(1)已產生的勞務本錢估計可以或許獲得抵償,應按曾經產生的勞務本錢金額確認供給勞
務支出,並按雷同金額結轉勞務本錢。

(2)曾經產生的勞務本錢估計不克不及夠獲得抵償的,將曾經產生的勞務本錢計進當期損
益,不確認供給勞務支出。

3、讓渡資產應用權支出簡直認
與買賣相干的經濟好處很能夠流進企業,支出的金額可以或許靠得住地計量時。分辨下列情形
斷定讓渡資產應用權支出金額:
(1)利錢支出金額,依照別人應用本企業貨泉資金的時光和現實利率盤算斷定。

(2)應用費支出金額,依照有關合同或協定商定的免費時光和方式盤算斷定。

81

(二十五)合同本錢(自2020年1月1日起實用)
合同本錢包含為獲得合同產生的增量本錢及合同履約本錢。

(二十五)合同本錢(自2020年1月1日起實用)
合同本錢包含為獲得合同產生的增量本錢及合同履約本錢。

獲得合同產生的增量本錢
為獲得合同產生的增量本錢,是指企業不獲得合同就不會產生的本錢(如發賣傭金等)。

該本錢預期可以或許發出的,將其作為合同獲得本錢確以為一項資產。企業為獲得合同產生的、
除預期可以或許發出的增量本錢之外的其他收入,在產生時計進當期損益,除非這些收入明白由
客戶承當。

2.實行合同產生的本錢
為實行合同產生的本錢,不屬於存貨等其他企業管帳原則規范范圍,且同時知足下列條
件的,將其作為合同履約本錢確以為一項資產:
(1)該本錢與一份以後或預期獲得的合同直接相干,包含直接人工、直接資料、制造費
用(或相似所需支出)、明白由客戶承當的本錢以及僅因該合同而產生的其他本錢;
(2)該本錢增添瞭企業將來用於實行(包含連續實行)履約任務的資本;
(3)該本錢預期可以或許發出。

3.合同本錢攤銷和減值
合同獲得本錢確認的資產和合同履約本錢確認的資產(以下簡稱“與合同本錢有關的資
產”)采用與該資產相干的商品或辦事支出確認雷同的基本停止攤銷,計進當期損益。合同
獲得本錢確認的資產攤銷刻日不跨越一年的,在產生時計進當期損益。

當與合同本錢有關的資產的賬面價值高於下列第一項減往第二項的差額時,企業對超越
部門計提減值預備,並確以為資產減值喪失:
(1)企業因讓渡與該資產相干的商品或辦事預期可以或許獲得的殘剩對價;
(2)為讓渡該相干商品或辦事估量將要產生的本錢。

以後期間減值的原因之後產生變更,使得前款(1)減(2)的差額高於合同本錢賬面價
值的,應該轉回原已計提的資產減值預備,並計進當期損益,但轉回後的合同本錢賬面價
值不該跨越假定不計提減值預備情形下該資產在轉回日的賬面價值。

(二十六)當局補貼
當局補貼,是公司從當局無償獲得貨泉性資產或非貨泉性資產。分為與資產相干的當局
補貼和與收益相干的當局補貼。

1、與資產相干的當局補貼判定根據及管帳處置方式
公司獲得的、用於購建或以其他方法構成持久資產的當局補貼作為與資產相干的當局補
助。

與資產相干的當局補貼,確以為遞延收益,並在相干資產應用壽命內依照公道、體系的
方式分期計進損益。依照名義金額計量的當局補貼,直接計進當期損益。

相干資產在應用壽命停止前被出售、讓渡、報廢或產生毀損的,將尚未分派的相干遞延
收益餘額轉進資產處理當期的損益。

2、與收益相干的當局補貼判定根據及管帳處置方式
82

公司獲得的與資產相干之外的其他當局補貼作為與收益相干的當局補貼。與收益相干的
當局補貼,分辨下列情形處置:
1)用於抵償公司今後時代的相干本錢所需支出或喪失的,確以為遞延收益,並在確認相
關本錢所需支出或喪失的時代,計進當期損益。

公司獲得的與資產相干之外的其他當局補貼作為與收益相干的當局補貼。與收益相干的
當局補貼,分辨下列情形處置:
1)用於抵償公司今後時代的相干本錢所需支出或喪失的,確以為遞延收益,並在確認相
關本錢所需支出或喪失的時代,計進當期損益。

(2)用於抵償公司已產生的相干本錢所需支出或喪失的,直接計進當期損益。

關於同時包括與資產相干部門和與收益相干部門的當局補貼,區分分歧部門分辨停止會
計處置;難以區分的,全體回類為與收益相干的當局補貼。

與公司日常運動相干的當局補貼,依照經濟營業本質,計進其他收益。與公司日常運動
有關的當局補貼,計進營業外出入。

(二十七)遞延所得稅資產和遞延所得稅欠債
關於某些資產、欠債項目標賬面價值與其計稅基本之間的差額,以及未作為資產和欠債
確認但依照稅律例定可以斷定其計稅基本的項目標賬面價值與計稅基本之間的差額發生的
臨時性差別,采用資產欠債表債權法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅欠債。

普通情形下一切臨時性差別均確認相干的遞延所得稅。但關於可抵扣臨時性差別,以很
能夠獲得用來抵扣可抵扣臨時性差別的應徵稅所得額為限,確認相干的遞延所得稅資產。此
外,與商譽的初始確認相干的,以及與既不是企業合並、產生時也不影響管帳利潤和應徵稅
所得額(或可抵扣吃虧)的買賣中發生的資產或欠債的初始確認有關的臨時性差別,不予確認
有關的遞延所得稅資產或欠債。

關於可以或許結轉今後年度的可抵扣吃虧及稅款抵減,以很能夠取得用來抵扣可抵扣吃虧和
稅款抵減的將來應徵稅所得額為限,確認響應的遞延所得稅資產。

確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相干的應徵稅臨時性差別發生的遞延所得稅負
債,除非本公司可以或許把持臨時性差別轉回的時光,並且該臨時性差別在可預感的將來很能夠
不會轉回。關於與子公司、聯營企業及合營企業投資相干的可抵扣臨時性差別,隻有當臨時
性差別在可預感的將來很能夠轉回,且將來很能夠取得用來抵扣可抵扣臨時性差別的應徵稅
所得額時,才確認遞延所得稅資產。資產欠債表日,關於遞延所得稅資產和遞延所得稅欠債,
依據稅律例定,依照預期發出相干資產或了債相干欠債時代的實用稅率計量。

除與直接計進其他綜合收益或股東權益的買賣和事項相干確當期所得稅和遞延所得稅
計進其他綜合收益或股東權益,以及企業合並發生的遞延所得稅調劑商譽的賬面價值外,其
餘當期所得稅和遞延所得稅所需支出或收益計進當期損益。

資產欠債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值停止復核,假如將來很能夠無法取得足夠
的應徵稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的好處,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很
能夠取得足夠的應徵稅所得額時,減記的金額予以轉回。

當擁有以凈額結算的法定權力,且意圖以凈額結算或獲得資產、了債欠債同時停止時,
本公司當期所得稅資產及當期所得稅欠債以抵銷後的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅欠債的法定權力,且遞延所得稅資產及
遞延所得稅欠債是與統一稅收征管部分對統一徵稅主體征收的所得稅相干或許是對分歧的
徵稅主體相干,但在將來每一具有主要性的遞延所得稅資產及欠債轉回的時代內,觸及的納
稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和欠債或是同時獲得資產、了債欠債時,遞延所得稅
資產及遞延所得稅欠債以抵銷後的凈額列報。

83

(二十八)租賃
1、運營租賃管帳處置
1)租進資產所付出的租賃費,在不扣除免租期的全部租賃期內,按直線法停止分攤,
計進當期所需支出。付出的與租賃買賣相干的初始直接所需支出,計進當期所需支出。

(二十八)租賃
1、運營租賃管帳處置
1)租進資產所付出的租賃費,在不扣除免租期的全部租賃期內,按直線法停止分攤,
計進當期所需支出。付出的與租賃買賣相干的初始直接所需支出,計進當期所需支出。

資產出租方承當瞭應由承當的與租賃相干的所需支出時,將該部門所需支出從房錢總額中扣除,
按扣除後的房錢所需支出在租賃期內分攤,計進當期所需支出。

(2)出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的全部租賃期內,按直線法停止分攤,
確以為租賃支出。付出的與租賃買賣相干的初始直接所需支出,計進當期所需支出;如金額較年夜的,
則予以本錢化,在全部租賃時代內依照與租賃支出確認雷同的基本分期計進當期收益。

承當瞭應由承租方承當的與租賃相干的所需支出時,將該部門所需支出從房錢支出總額中扣除,
按扣除後的房錢所需支出在租賃期內分派。

2、融資租賃管帳處置
(1)融資租進資產:公司在承租開端日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值
兩者中較低者作為租進資產的進賬價值,將最低租賃付款額作為持久敷衍款的進賬價值,其
差額作為未確認的融資所需支出。

采用現實利率法對未確認的融資所需支出,在資產租賃時代內攤銷,計進財政所需支出。公司發
生的初始直接所需支出,計進租進資產價值。

(2)融資租出資產:公司在租賃開端日,將應收融資租賃款,未擔保餘值之和與其現
值的差額確以為未完成融資收益,在未來收到房錢的各時代內確以為租賃支出。公司產生的
與出租買賣相干的初始直接所需支出,計進應收融資租賃款的初始計量中,並削減租賃期內確認
的收益金額。

(二十九)聯繫關係方
一方把持、配合把持另一方或對另一方施減輕年夜影響,以及兩方或兩方以上同受一方控
制、配合把持的,組成聯繫關係方。聯繫關係方可為小我或企業。僅僅同受國傢把持而不存在其他關
聯方關系的企業,不組成的聯繫關係方。

本公司聯繫關係方包含但不限於:
1、母公司;
2、子公司;
3、受統一母公司把持的其他企業;
4、實行配合把持的投資方;
5、施減輕年夜影響的投資方;
6、合營企業,包含合營企業的子公司;
7、聯營企業,包含聯營企業的子公司;
8、本公司與所屬企業團體的其他成員單元(包含母公司和子公司)的合營企業或聯營
企業;
9、重要投資者小我及與其關系親密的傢庭成員;
84

10、本公司或其母公司的要害治理職員及與其關系親密的傢庭成員;
、本公司重要投資者小我、要害治理職員或與其關系親密的傢庭成員把持、配合把持
的其他企業。

10、本公司或其母公司的要害治理職員及與其關系親密的傢庭成員;
、本公司重要投資者小我、要害治理職員或與其關系親密的傢庭成員把持、配合把持
的其他企業。

除上述依照企業管帳原則的有關請求被斷定為本公司的聯繫關係方以外,依據證監會頒佈的
《上市公司信息表露治理措施》的請求,以下企業或小我(包含但不限於)也屬於本公司的
聯繫關係方:
12、持有本公司5%以上股份的企業或許分歧舉動人;
13、直接或許直接持有本公司5%以上股份的小我及與其關系親密的傢庭成員,上市公
司監事及與其關系親密的傢庭成員;
14、在曩昔12個月內或許依據相干協定設定在將來12月內,存在上述第1、3和11
項情況之一的企業;
15、在曩昔12個月內或許依據相干協定設定在將來12月內,存在上述第9、12項情況
之一的小我;
16、由上述第9、12和14項直接或許直接把持的、或許擔負董事、高等治理職員的,
除本公司及其控股子公司以外的企業。

(三十)主要管帳政策和管帳估量的變革
1、主要管帳政策變革
管帳政策變革的內在的事務和緣由
審批
法式
備註(受主要影響的報表項
目稱號和金額)
財務部於2019年12月10日印發《企業管帳原則說明第13號》(財會
[2019]21號),明白或修訂瞭關於企業與其所屬企業團體其他成員企業等
相干的聯繫關係方判定和關於企業合並中獲得的運營運動或資產的組合能否
組成營業的判定,並規則自2020年1 月1 日起實施,不請求追溯調劑。

董事會
該項管帳政策變革未對公
司財政狀態、運營結果及現
金流量發生嚴重影響
公司自2020年1月1日起開端履行財務部於2017年7月5日頒佈修訂
的《企業管帳原則第14號——支出》(財會〔2017〕22號),不再履行
2006年2月15日《財務部關於印發〈企業管帳原則第1號——存貨〉等
38項詳細原則的告訴》(財會〔2006〕3號)中的《企業管帳原則第14
號——支出》和《企業管帳原則第15號——建造合同》。依據新支出準
則的連接規則,本公司選擇僅對在初次履行日尚未完成的合同的累積影
響數調劑2020年1月1日的保存收益及財政報表其他相干項目金額,對
可比時代信息不予調劑。對2020年1月1日之前產生的合同變革,本公
司采用簡化處置方式,對一切合同依據合同變革的終極設定,辨認已履
行的僧人未實行的履約任務、斷定買賣價錢以及在已實行的僧人未實行
的履約任務之間分攤買賣價錢。

董事會
2019年12月31日/
2020年1月1日:
預收金錢-508,548.00
合同欠債450,042.47
其他活動欠債58,505.53
2、主要管帳估量變革
本陳述期公司重要管帳估量未產生變革。

3、2020年1月1日履行新支出原則調劑履行昔時年頭財政報表相干項目情形
合並資產欠債表
單元:元幣種:國民幣
85

項目
年12月31

項目
年12月31

2020年1月1日調劑數
預收金錢533,463.0024,915.00-508,548.00
合同欠債–450,042.47450,042.47
其他活動欠債–58,505.5358,505.53
母公司資產欠債表
單元:元幣種:國民幣
項目2019年12月31日2020年1月1日調劑數
預收金錢208,617.0021,569.00-187,048.00
合同欠債–165,529.20165,529.20
其他活動欠債–21,518.8021,518.80
4、與原支出原則比擬,履行新支出原則對2020年度財政報表相干項目標影響如下:
受影響的資產欠債表項目
影響金額
2020.12.31
合並母公司
預收金錢-171,652.00-171,652.00
合同欠債151,904.42151,904.42
其他活動欠債19,747.5819,747.58
四、稅項
(一)重要稅種及稅率
本公司本期實用的重要稅種及其稅率列示如下:
稅種計稅根據稅率或征收率(%)
增值稅
按應稅發賣支出盤算銷項稅,並扣除當期
答應抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅
13、6
城市保護扶植稅實繳增值稅、花費稅5、7
教導費附加實繳增值稅、花費稅3
處所教導費附加實繳增值稅、花費稅2
企業所得稅應徵稅所得額25
(二)稅收優惠及批文
1、企業所得稅
依據財稅〔2019〕13號財務部稅務總局《關於實行小微企業普惠性稅收減免政策的通
知》,自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業年應徵稅所得額不跨越100
萬元的部門,減按25%計進應徵稅所得額,按20%的稅率交納企業所得稅。本公司之子公
司平陽縣天韻茶葉無限公司、平陽縣矮壟坑茶葉無限公司實用該稅收優惠。

2、增值稅
依據財務部稅務總局通知佈告2020年第8號《關於支撐新型冠狀病毒沾染的肺炎疫情防控
有關稅收政策的通知佈告》,為進一個步驟做好新型冠狀病毒沾染的肺炎疫情防控任務,支撐相干企
業成長,對徵稅人供給公共路況運輸辦事、生涯辦事,以及為居平易近供給必須生涯物質快遞收
派辦事獲得的支出,免征增值稅。本公司實用該稅收優惠。

86

五、合並財政報表重要項目正文
正文項目(包含母公司財政報表重要項目正文)金額單元若未特殊註明者均為國民
幣元;除非特殊指出,“期末”指2020年12月31日,“期初”指2020年1月1日,“本
期”指2020年度,“上期”指2019年度。

五、合並財政報表重要項目正文
正文項目(包含母公司財政報表重要項目正文)金額單元若未特殊註明者均為國民
幣元;除非特殊指出,“期末”指2020年12月31日,“期初”指2020年1月1日,“本
期”指2020年度,“上期”指2019年度。

(一)貨泉資金
項目期末餘額期初餘額
庫存現金16,798.1029,756.81
銀行存款1,290,600.14487,492.59
其他貨泉資金1,818,127.61732,780.17
算計3,125,525.851,250,029.57
此中,受限制的貨泉資金明細如下:
項目期末餘額期初餘額
承兌匯票包管金1,818,127.61732,780.17
(二)應收單據
1、應收單據分類列示
項目期末餘額期初餘額
銀行承兌單據1,600,000.002,800,000.00
2、期末公司已質押的應收單據
項目
期末已質押金額
銀行承兌單據
1,000,000.00
(三)應收賬款
1、按賬齡表露
賬齡期末賬面餘額
1年以內8,417,757.131至2年371,498.962至3年141,428.503年以上55,354.00
算計8,986,038.59
2、按壞賬計提方式分類表露
種別
期末餘額
賬面餘額壞賬預備
賬面
價值金額比例(%)金額
計提比例
(%)
按單項計提壞賬預備———-
按組算計提壞賬預備8,986,038.59100.00555,820.306.198,430,218.29
算計8,986,038.59/555,820.30/8,430,218.29
續表
種別期初餘額
87

賬面餘額賬面餘額
賬面
價值金額比例(%)金額
計提比例
(%)
按單項計提壞賬預備———-
按組算計提壞賬預備8,729,578.22100.00517,195.225.928,212,383.00
算計8,729,578.22/517,195.22/8,212,383.00
按組算計提壞賬預備:
稱號
期末餘額
賬面餘額壞賬預備計提比例(%)
1年以內8,417,757.13420,887.855.001至2年371,498.9637,149.9010.002至3年141,428.5042,428.5530.003年以上55,354.0055,354.00100.00
算計8,986,038.59555,820.30/
3、本期計提、發出或轉回的壞賬預備情形
種別期初餘額
本期變更金額
期末餘額
計提發出或轉反轉展轉銷或核銷其他變更
按組算計提517,195.2238,625.08——555,820.30
4、本期無現實核銷的應收賬款情形
5、按欠款方回集的期末餘額前五名的應收賬款情形
本陳述期按欠款方回集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額7,062,310.00元,占應收

款期末餘額算計數的比例78.59%,響應計提的壞賬預備期末餘額匯總金額551,284.15元。

6、本陳述期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
7、本陳述期無轉移應收賬款且持續涉進構成的資產、欠債金額
(四)預支金錢
1、預支金錢按賬齡列示
賬齡
期末餘額期初餘額
金額比例(%)金額比例(%)
1年以內1,113,275.0594.20679,929.70100.001至2年68,586.705.80–
算計1,181,861.75100.00679,929.70100.00
本期無賬齡跨越1年且金額主要的預支金錢。

2、按預支對象回集的期末餘額前五名的預支款情形
單元稱號
與本公司
關系
期末餘額
占預支款
項期末餘
額算計數
的比例
(%)
預支款時光
未結算
緣由
上海浩澤商業無限公司非聯繫關係方269,820.0022.832020年貨未到
88

單元稱號
關系
單元稱號
關系
期末餘額
占預支款
項期末餘
額算計數
的比例
(%)
預支款時光
未結算
緣由
溫州廖龍金屬制品無限公司非聯繫關係方223,806.0018.932020年貨未到
平陽縣朋豐板材加工場非聯繫關係方209,605.5017.742019-2020年貨未到
浙江山河美人木業無限公司非聯繫關係方100,000.008.462020年貨未到
廣東華隆塗料實業公司非聯繫關係方100,000.008.462020年貨未到
算計/903,231.5076.42//
(五)其他應收款
1、項目列示
項目期末餘額期初餘額
應收利錢—-
應收股利—-
其他應收款732,496.471,369,318.90
算計732,496.471,369,318配線.90
2、其他應收款
(1)按賬齡表露
賬齡期末賬面餘額
1年以內67,339.651至2年457,590.002至3年366,704.00
算計891,633.65
(2)按金錢性質分類情形
金錢性質期末賬面餘額期初賬面餘額
押金及包管金824,294.001,493,097.33
備用金及其他67,339.6533,317.36
算計891,633.651,526,414.69
(3)壞賬預備計提情形
壞賬預備
第一階段第二階段第三階段
算計將來12個月預
期信譽喪失
全部存續期預
期信譽喪失(未
產生信譽減值)
全部存續期預
期信譽喪失(已
產生信譽減值)
2020年1月1日餘額157,095.79—-157,095.792020年1月1日餘額在本期————————
–轉進第二階段——–
–轉進第三階段——–
–轉回第二階段——–
–轉回第一階段——–
89

本期計提本期計提2,041.39
本期轉回——–
本期轉銷——–
本期核銷——–
其他變更——–
2020年12月31日餘額159,137.18—-159,137.18
(4)本期計提、發出或轉回的壞賬預備情形
種別期初餘額
本期變更金額
期末餘額
計提發出或轉反轉展轉銷或核銷其他變更
按組算計提157,095.792,041.39——159,137.18
(5)本期無現實核銷的其他應收款情形
(6)按欠款方回集的期末餘額前五名的其他應收款情形
單元稱號金錢的性質期末餘額賬齡
占其他應收款
期末餘額算計
數的比例(%)
壞賬預備期
末餘額
溫州神光扶植工程無限公司押金包管金265,918.002至3年29.8179,775.40
浙江博地貿易治理無限公司押金包管金237,590.001至2年26.6523,759.00
北京京東世紀信息技巧無限公司押金包管金100,000.001至2年11.2210,000.00
溫州市名城資產營運無限公司押金包管金87,000.002至3年9.7626,100.00
付出寶(中國)收集技巧無限公司押金包管金70,000.001至2年7.857,000.00
算計/760,508.00/85.29146,634.40
(7)本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
(8)本期無轉移其他應收款且持續涉進構成的資產、欠債金額
(六)存貨
1、存貨分類
項期末餘額期初餘額
目賬面餘額貶價預備賬面價值賬面餘額貶價預備賬面價值



7,094,145.66–7,094,145.667,174,812.78–7,174,812.78



562,512.52–562,512.52873,992.05–873,992.05




6,001,960.76193,237.445,808,723.325,836,082.25193,237.445,642,844.81




——5,143.冷氣排水74–5,143.74



1,886,519.56–1,886,519.561,966,888.84–1,966,888.84
90

項項期初餘額
目賬面餘額貶價預備賬面價值賬面餘額貶價預備賬面價值



15,545,138.50193,237.4415,351,901.0615,856,919.66193,237.4415,663,682.22
2、存貨貶價預備
項目期初餘額
本期增添金額本期削減金額
期末餘額備註
計提其他轉回或轉銷其他
庫存商品193,237.44——–193,237.44–
(七)其他活動資產
項目期末餘額期初餘額
京東市場行銷費–1,067,793.77
房錢及其他586,907.03538,293.41
待抵扣進項稅額200,474.99–
算計787,382.021,606,087.18
(八)固定資產
1、項目列示
項目期末餘額期初餘額
固定資產36,326,60己撞倒在牆上。8.1723,237,887.48
固定資產清算—-
算計36,326,608.1723,237,887.48
2、固定資產
(1)固定資產情形
項目
衡宇及修建

機械裝備運輸東西
電子裝備及
其他
算計
一、賬面原值:
1.期初餘額24,483,146.136,297,202.023,877,546.282,160,792.0936,818,686.522.本期增添金額10,866,160.721,951,495.13–1,777,446.3614,595,102.21(1)購買–1,951,495.13–1,777,446.363,728,941.49(2)在建工程轉

10,866,160.72——10,866,160.723.本期削減金額———-
4.期末餘額35,349,306.858,248,697.153,877,546.283,938,238.4551,413,788.73
二、累計折舊-
1.期初餘額4,944,342.953,741,590.073,381,689.001,513,177.0213,580,“即便知道我是誰,看來你沒少做功課啊!”方秋有點驚訝,“你想怪不得專門準備799.042.本期增添金額740,103.82395,276.91201,907.87169,092.921,506,381.52(1)計提740,103.82395,276.91201,907.87169,092.921,506,381.523.本期削減金額———-
4.期末餘額5,684,446.774,136,866.983,583,596.871,682,269.9415,087,180.56
三、減值預備-
1.期初餘額———-
2.本期增添金額———-
91

項目

項目

機械裝備運輸東西
電子裝備及
其他
算計
3.本期削減金額———-
4.期末餘額———-
四、賬面價值-
1.期末賬面價值29,664,860.084,111,830.17293,949.412,255,968.5136,326,608.172.期初賬面價值19,538,803.182,555,611.95495,857.28647,615.0723,237,887.48
(2)陳述期末,公司無臨時閑置的固定資產情形
(3)陳述期末,公司無經由過程融資租賃租進的固定資產情形
(4)經由過程運營租賃租出的固定資產情形
項目期末賬面價值
黃茶車間6,564,266.06
綜合樓3,513,622.25
廠房二期176,352.57
(5)陳述期末,公司無未辦好產權證書的固定資產情形
項目期末餘額未辦好產權證書緣由
天韻生孩子廠房2,623,706.27向陽山上所有人全體地盤房產
(九)在建工程
1、項目列示
項目期末餘額期初餘額
在建工程2,808,075.767,348,454.03
工程物質—-
算計2,808,075.767,348,454.03
2、在建工程
(1)在建工程情形
項目
期末餘額期初餘額
賬面餘額




賬面價值賬面餘額




賬面價值
黃湯生孩子車間——7,348,454.03–7,348,454.03
智能雨水搜集體系197,450.00–197,450.00——
無塵觀賞通道扶植832,500.12–832,500.12——
數字化人才培訓場

281,140.00–281,140.00——
變壓器52,200.00–52,200.00——
電梯1,444,785.64–1,444,785.64——
算計2,808,075.76–2,808,075.767,348,454.03–7,348,454.03
(2)主要在建工程項目本期變更情形
92

項目稱號項目稱號期初餘額
本期增添金

本期轉進固
定資產金額
本期其他
削減金額
期末餘額
黃湯生孩子車間12,662,744.007,348,454.033,517,706.6910,866,160.72—-
智能雨水搜集體系—-197,450.00—-197,450.00
無塵觀賞通道扶植—-832,500.12—-832,500.12
數字化人才培訓場地—-281,140.00—-281,140.00
變壓器—-52,200.00—-52,200.00
電梯—-1,444,785.64—-1,444,785.64
算計12,662,744.007,348,454.036,325,782.4510,866,160.72–2,808,075.76
續表
項目稱號
工程累計投進
占預算比例(%)
工程
進度
利錢本錢化
累計金額
此中:本期利錢
本錢化金額
本期利錢資
本化率(%)
資金
起源
黃湯生孩子車間85.81100%——自籌
智能雨水搜集體系———-自籌
無塵觀賞通道扶植———-自籌
數字化人才培訓場

———-自籌
變壓器———-自籌
電梯———-自籌
算計//—-//
(十)生孩子性生物質產
采用本錢計量形式的生孩子性生物質產
項目
蒔植業
茶樹
一、賬面原值
1.期初餘額2,697,530.002.本期增添金額–
3.本期削減金額–
4.期末餘額2,697,530.00
二、累計折舊
1.期初餘額251,769.452.本期增添金額128,126.40(1)計提128,126.403.本期削減金額–
4.期末餘額379,895.85
三、減值預備
1.期初餘額–
2.本期增添金額–
3.本期削減金額–
4.期末餘額–
四、賬面價值
1.期末賬面價值2,317,634.152.期初賬面價值2,445,760.55
93

(十一)有形資產
、有形資產情形
(十一)有形資產
、有形資產情形
項目地盤應用權軟件應用權算計
一、賬面原值
1.期初餘額9,520,246.44148,148.219,668,394.652.本期增添金額–31,653.0331,653.03(1)購買–31,653.0331,653.033.本期削減金額——
(1)處理——
4.期末餘額9,520,246.44179,801.249,700,047.68
二、累計攤銷
1.期初餘額2,053,376.8865,640.732,119,017.612.本期增添金額204,354.9436,124.50240,479.44(1)計提204,354.9436,124.50240,479.443.本期削減金額——
(1)處理——
4.期末餘額2,257,731.82101,765.232,359,497.05
三、減值預備
1.期初餘額——
2.本期增添金額——
(1)計提——
3.本期削減金額——
(1)處理——
4.期末餘額——
四、賬面價值
1.期末賬面價值7,262,514.6278,036.017,340,550.632.期初賬面價值7,466,869.5682,507.487,549,377.04
2、陳述期末,公司無未辦好產權證書的地盤應用權情形
(十二)商譽
1、商譽賬面原值
被投資單元稱號或構成商
譽的事項
期初餘額
本期增添本期削減
期末餘額企業合並
構成的
其他處理其他
平陽縣天韻茶葉無限公司23,129.44——–23,129.44
2、商譽減值預備
被投資單元稱號或構成商本期增添本期削減
期末餘額
譽的事項
期初餘額
計提其他處理其他
平陽縣天韻茶葉無限公司————
(十三)持久待攤所需支出
項目期初餘額
本期增添金

本期攤銷金

其他削減金

期末餘額
店面裝修費2,055,919.13–899,352.776,138.611,150,427.75
94

項目項目
本期增添金

本期攤銷金

其他削減金

期末餘額
衡宇房錢71,666.75–3,999.96–67,666.79
廠房維護修繕費–270,000.0022,500.00–247,500.00
燈箱市場行銷費–384,905.6580,188.70–304,716.95
算計2,127,585.88654,905.651,006,041.436,138.611,770,311.49
(十四)遞延所得稅資產
1、未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
期末餘額期初餘額
可抵扣臨時性
差別
遞延所得稅
資產
可抵扣臨時性
差別
遞延所得稅
資產
資產減值預備——–
非統一把持下企業合並評
估減值
90,430.7922,607.7097,215.7924,303.95
算計90,430.7922,607.7097,215.7924,303.95
2、未確認遞延所得稅資產明細
項目期末餘額期初餘額
可抵扣臨時性差別-信譽減值喪失714,957.48674,291.01
可抵扣臨時性差別-資產減值喪失193,237.44193,237.44
可抵扣吃虧10,359,161.816,273,039.76
算計11,267,356.737,140,568.21
3、未確認遞延所得稅資產的可抵扣吃虧將於以下年度到期
年份期末金額期初金額備註
2021年272,997.37280,712.302022年667,010.64667,010.642023年1,829,027.601,829,027.602024年3,496,289.223,496,289.222025年4,093,836.98–
算計10,359,161.816,273,039.76
(十五)其他非活動資產
項目
期末餘額期初餘額
賬面餘額
減值準

賬面價值賬面餘額減值預備
賬面價

預支持久資產款

352,892.00–352,892.00——
(十六)短期告貸
1、短期告貸分類
項目期末餘額期初餘額
典質告貸27,300,000.0032,300,000.00
典質包管告貸7,000,000.007,000,000.00
算計34,300,000.0039,300,000.00
95

2、陳述期末,公司無已過期未了償的短期告貸情形
敷衍單據
2、陳述期末,公司無已過期未了償的短期告貸情形
敷衍單據
品種期末餘額期初餘額
銀行承兌匯票2,720,556.703,379,136.15
(十八)敷衍賬款
1、敷衍賬款列示
項目期末餘額期初餘額
資料采購款1,838,276.161,800,826.11
其他2,169,684.52292,357.00
算計4,007,960.682,093,183.11
2、陳述期末,公司無賬齡跨越1年的主要敷衍賬款
(十九)預收金錢
1、預收金錢列示
項目期末餘額期初餘額
預收貨款170,683.0024,915.00
預收租賃款937,026.19–
算計1,107,709.1924,915.00
2、陳述期末,公司無賬齡跨越1年的主要預收金錢
(二十)合同欠債
項目期末餘額期初餘額
預收貨款151,904.42450,042.47
(二十一)敷衍職工薪酬
1、敷衍職工薪酬列示
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額
一、短期薪酬690,163.586,674,708.036,496,768.83868,102.78
二、去職後福利-設定提存打算61,875.3620,224.7782,100.13–
三、解雇福利——–
四、一年內到期的其他福利——–
算計752,038.946,694,932.806,578,868.96868,102.78
2、短期薪酬列示
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額
一、薪水、獎金、補助和補助671,163.906,238,576.296,078,752.79830,987.40
二、職工福利費–22,758.5722,758.57–
三、社會保險費18,999.68368,007.43349,891.7337,115.38
此中:醫療保險費10,951.10363,509.00337,344.7237,115.38
工傷保險費-264.136,075.135,811.00–
生養保險費8,312.71-1,576.706,736.01–
四、住房公積金–29,257.0029,257.00–
96

五、工會經費和職工教導經費-五、工會經費和職工教導經費-16,108.7416,108.74–
算計690,163.586,674,708.036,496,768.83868,102.78
3、設定提存打算列示
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額
1、基礎養老保險67,264.6612,100.3779,365.03–
2、掉業保險費-5,389.308,124.402,735.10–
算計61,875.3620,224.7782,100.13–
(二十二)應交稅費
項目期末餘額期初餘額
增值稅20,359.5978,331.61
城市保護扶植稅3,759.432,742.78
教導費附加2,255.662,182.84
處所教導費附加1,503.771,455.23
房產稅380,438.80105,299.30
周遭的狀況淨化稅5,294.015,294.01
城鎮地盤應用稅159,656.0031,931.20
印花稅1,045.55190.18
企業所得稅8,951.32914.13
算計583,264.13228,341.28
(二十三)其他敷衍款
1、項目列示
項目期末餘額期初餘額
敷衍利錢48,706.4759,63分離式冷氣6.30
敷衍股利—-
其他敷衍款27,701,311.1116,803,431.26
算計27,750,017.5816,863,067.56
2、敷衍利錢
(1)分類列示
項目期末餘額期初餘額
短期告貸敷衍利錢48,706.4759,636.30
(2)公司期末無主要的已過期未付出的利錢情形
3、其他敷衍款
(1)按金錢性質列示其他敷衍款
項目期末餘額期初餘額
聯繫關係方往來27,671,311.1116,793,431.26
其他金錢30,000.0010,000.00
算計27,701,311.1116,803,431.26
2、期末無賬齡跨越1年的主要其他敷衍款
(二十四)其他活動欠債
97

項目項目期初餘額
待轉銷項稅額19,747.5858,505.53
(二十五)遞延收益
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額構成緣由
黃湯車間補貼2,500,000.003,750,000.0041,666.676,208,333.33/
(二十六)股本
項目期初餘額
本次增減變更(+、—)
期末餘額
刊行新股送股公積金轉股其他小計
股份總數11,370,000.00———-11,370,000.00
(二十七)本錢公積
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額
本錢溢價(股本溢價)677,094.34—-677,094.34
(二十八)紅利公積
項目期初餘額本期增添本期削減期末餘額
法定紅利公積308,538.51—-308,538.51
(二十九)未分派利潤
項目本期上期
調劑前上期末未分派利潤-3,666,933.95404,742.06
調劑期初未分派利潤算計數(調增+,調減-)—-
調劑前期初未分派利潤-3,666,933.95404,742.06
加:本期回屬於母公司一切者的凈利潤-4,235,100.51-4,071,676.01
減:提取法定紅利公積—-
提取肆意紅利公積—-
提取普通風險預備—-
敷衍通俗股股利—-
轉作股本的通俗股股利—-
期末未分派利潤-7,902,034.46-3,666,933.95
(三十)營業支出和營業本錢
項目
本期產生額上期產生額
營業支出營業本錢營業支出營業本錢
主營營業21,551,304.7114,399,509.0829,223,024.9320,915,133.27
其他營業656,905.17190,365.96—-
算計22,208,209.8814,589,875.0429,223,024.9320,915,133.27
(三十一)稅金及附加
項目本期產生額上期產生額
城市保護扶植稅23,472.6943,055.46
教導費附加14,083.6325,833.30
處所教導費附加9,389.1017,222.24
房產稅380,438.80105,299.30
98

項目項目上期產生額
地盤應用稅159,656.0031,931.20
車船稅4,860.007,334.24
印花稅6,464.378,053.68
環鏡維護稅21,176.0421,176.04
算計619,540.63259,905.46
(三十二)發賣所需支出
項目本期產生額上期產生額
職工薪酬1,288,877.791,431,934.97
杭州店面費1,585,606.781,084,046.71
市場行銷費及營業宣揚費1,785,157.801,009,402.23
溫州白鹿洲店面費464,046.50526,187.50
溫州五馬街店面費254,941.40266,287.24
折舊費152,380.46163,301.18
展銷費51,393.11148,002.25
海西店面所需支出160,866.72144,172.18
三和店面費1,317.70142,107.87
辦自費28,576.75121,026.44
差盤纏2,998.7235,918.73
運費101,056.7235,000.00
營業接待費81,847.21–
機場所需支出18,080.33–
其他19,059.44–
算計5,996,207.435,107,387.30
(三十三)治理所需支出
項目本期產生額上期產生額
職工薪資福利1,883,613.282,204,183.83
折舊及攤銷634,744.10679,138.13
中介機構費270,537.72471,652.07
辦自費用241,837.60363,182.23
其他所需支出544,559.39272,496.71
創辦費–103,322.26
營業接待費252,634.6595,534.14
車輛應用費51,687.1892,584.28
技巧辦事費26,186.1017,327.72
低值易耗品15,773.5514,386.69
水頭租賃費–3,999.96
保險費37,092.31–
算計3,958,665.884,317,808.02
(三十四)研發所需支出
項目本期產生額上期產生額
原資料574,953.62793,054.73
薪水453,726.40528,759.50
社會保險15,717.3374,708.18
99

項目項目上期產生額
折舊費28,102.6824,897.02
其他所需支出22,549.3819,101.12
算計1,095,049.411,440,520.55
(三十五)財政所需支出
項目本期產生額上期產生額
利錢所需支出1,883,372.562,048,181.79
利錢支出13,196.863,664.14
手續費21,654.2920,988.16
算計1,891,829.992,065,505.81
(三十六)其他收益
發生其他收益的起源本期產生額上期產生額
平陽縣水頭鎮當局補貼–300,000.00
社保返還86,608.37293,035.33
房產稅退稅–210,598.60
外立面泊車場亮化補貼–100,000.00
平財農(19)五個鮮財產和brand第四批–63,180.002018年度已建文明會堂星級獎–30,000.00
農業技巧推行基金會贊助資金20,000.0030,000.00
農業技巧推行資金贊助70,000.0020,000.00
兩新黨補助–20,000.00
溫特字2號文件引進技巧推行經費–15,000.00
優良技巧人才嘉獎–10,000.002018年產業經濟任務進步前輩單元獎金–10,000.00
平財農(19)農產物宣揚促銷第一年–6,000.00
平財農(19)號各地茶葉宣揚費–5,000.00
五個鮮產物及財產brand補貼868,000.00–
已工代訓補助34,200.00–
教導費附加及處所教導費附加退稅1,277.41–
農產物展現展銷專項資金5,000.00–
非屍體驗基地示范點補貼50,000.00–
省級第三批VOC整治項目120,000.00–
農業龍頭企業評選補貼款9,298.00–
綠色食物包裝年夜賽銅獎2,000.00–
子久助殘助困慈悲扶貧40,000.00–
2019年產業經濟任務單元獎金10,000.00–
鄉村科普基地復審20,000.00–
20年三品一標認10,000.00–
科普教導陣地補貼50,000.00–
市級項目贊助30,000.00–
科技立異劵兌現資金補貼5,685.00–
黃湯車間補助41,666.67–
茶葉財產技巧200,000.00–
其他10,286.04–
算計1,684,021.491,112,813.93
100

(三十七)信譽減值喪失
(三十七)信譽減值喪失
本期產生額上期產生額
應收賬款壞賬喪失-38,625.08-155,986.79
其他應收款壞賬喪失-2,041.39-92,525.09
算計-40,666.47-248,511.88
(三十八)資產減值喪失
項目本期產生額上期產生額
存貨貶價喪失—193,237.44
(三十九)營業外支出
項目本期產生額上期產生額
計進當期非常常性
損益的金額
與企業日常運動有關的當局補貼122,099.00141,000.00122,099.00
其他19,380.3786.3719,380.37
算計141,479.37141,086.37141,479.37
(四十)營業外收入
項目本期產生額上期產生額
計進當期非常常性損
益的金額
對外捐贈66,328.811,000.0066,328.81
盤吃虧掉–18,474.30–
滯納金及其他0.02119.720.02
算計66,328.8319,594.0266,328.83
(四十一)所得稅所需支出
1、所得稅所需支出表
項目本期產生額上期產生額
當期所得稅所需支出8,951.32-24,576.50
遞延所得稅所需支出1,696.255,573.99
算計10,647.57-19,002.51
2、管帳利潤與所得稅所需支出調劑經過歷程
項目本期產生額
利潤總額-4,224,452.94
按法定/實用稅率盤算的所得稅所需支出-1,056,113.24
子公司實用分歧稅率的影響-9,179.49
調劑以後期間所得稅的影響–
非應稅支出的影響–
不成抵扣的本錢、所需支出和喪失的影響66,335.17
應用後期未確認遞延所得稅資產的可抵扣吃虧的影響–
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣臨時性差別或可抵扣吃虧
的影響
1,009,605.13
其他–
所得稅所需支出10,647.57
(四十二)現金流量表項目
101

1、收到其他與運營運動有關的現金
1、收到其他與運營運動有關的現金
本期產生額上期產生額
利錢支出13,196.863,664.14
當局補貼1,806,120.493,753,813.93
收到往來金錢及其他13,363,193.337,107,651.53
算計15,182,510.6810,865,129.60
2、付出其他與運營運動有關的現金
項目本期產生額上期產生額
付現時代所需支出5,178,293.545,056,142.01
往來金錢及其他1,877,788.61701,068.72
算計7,056,082.155,757,210.73
(四十三)現金流量表彌補材料
1、現金流量表彌補材料表
彌補材料本期金額上期金額
1.將凈利潤調理為運營運動現金流量://
凈利潤-4,235,100.51-4,071,676.01
加:資產減值預備40,666.47441,749.32
固定資產折舊、生孩子性生物質產折舊1,634,507.921,463,843.24
有形資產攤銷240,479.44233,670.53
持久待攤所需支出攤銷1,006,041.43656,300.87
處理固定資產、有形資產和其他持久資產的喪失(收
益以“-”號填列)
—-
固定資產報廢喪失(收益以“-”號填列)—-
公允價值變更喪失(收益以“-”號填列)—-
財政所需支出(收益以“-”號填列)1,883,372.562,048,181.79
投資喪失(收益以“-”號填列)–
遞延所得稅資產削減(增添以“-”號填列)1,696.255,573.99
遞延所得稅欠債增添(削減以“-”號填列)—-
存貨的削減(增添以“-”號填列)311,781.161,706,903.66
運營性應收項目標削減(增添以“-”號填列)809,746.34-5,346,875.09
運營性敷衍項目標增添(削減以“-”號填列)15,083,042.9413,295,904.93
其他—-
運營運動發生的現金流量凈額16,776,234.0010,433,577.232.不觸及現金出入的嚴重運動://
發賣商品、供給勞務收到的銀行承兌匯票背書讓渡
的金額
—-
債權轉為本錢—-
一年內到期的可轉換公司債券—-
融資租進固定資產—-
3.現金及現金等價物凈變更情形://
現金的期末餘額1,307,398.24517,249.40
減:現金的期初餘額517,249.40998,069.84
加:現金等價物的期末餘額—-
減:現金等價物的期初餘額—-
102

彌補材料彌補材料上期金額
現金及現金等價物凈增添額790,148.84-480,820.44
2、現金和現金等價物的組成
項目期末餘額期初餘額
一、現金1,307,398.24517,249.40
此中:庫存現金16,798.1029,756.81
可隨時用於付出的銀行存款1,290,600.14487,492.59
可隨時用於付出的其他貨泉資金—-
二、現金等價物—-
此中:三個月內到期的債券投資—-
三、期末現金及現金等價物餘額1,307,398.24517,249.40
(四十四)一切權或應用權遭到限制的資產
項目期末賬面價值受限緣由
貨泉資金1,818,127.61承兌匯票包管金
應收單據1,000,000.00單據質押
固定資產13,920,357.18告貸典質
有形資產4,460,524.17告貸典質
算計21,199,008.96/
六、合並范圍的變革
本期公司合並范圍未產生變革,詳見附註七、“在其他主體中的權益”。

七、在其他主體中的權益
(一)在子公司中的權益
子公司稱號重要運營地註冊地
平陽縣天韻茶葉無限公司平陽溫州市平陽縣
平陽縣矮壟坑茶葉無限公司平陽溫州市平陽縣
子久(杭州)茶業無限公司杭州浙江省杭州市
續表
營業性質
持股比例(%)
獲得方法
直接直接
平陽縣天韻茶葉無限公司100.00–股權收買
平陽縣矮壟坑茶葉無限公司–100.00股權收買
子久(杭州)茶業無限公司100.00–投資建立
(二)在合營設定或聯營企業中的權益
1、主要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營
企業稱號
重要運營地註冊地營業性質
持股比例(%)對合營企業或聯
營企業投資的會
計處置方式
直接直接
溫州子久電子商
務無限公司
溫州市溫州市電子商務49.00–權益法
103

2、主要合營企業的重要財政信息
2、主要合營企業的重要財政信息
期末餘額/本期產生額期初餘額/上期產生額
溫州子久電子商務無限公司溫州子久電子商務無限公司
活動資產307,085.61271,019.67
非活動資產—-
資產算計307,085.61271,019.67
活動欠債448,055.75411,425.24
非活動欠債—-
欠債算計448,055.75411,425.24
營業支出–3,903.80
凈利潤-564.57-32,828.63
八、聯繫關係方及聯繫關係買賣
(一)本企業的現實把持人
截至陳述期末,周擁軍、周永元、陳明忠、陳少丹為分歧舉動人,算計持有公司股權比
例為49.15%,為本公司的現實把持人。

(二)本企業的子公司情形
本企業子公司的情形詳見附註七、(一)。

(三)本企業合營和聯營企業情形
本企業主要的合營或聯營企業詳見附註七、(二)。

(四)其他聯繫關係方情形
其他聯繫關係方稱號其他聯繫關係方與本企業關系
1、本公司的法人股東
平陽縣張臣投資合股企業(無限合股)持有公司8.80%的股權
2、持有本公司5%以上的股東
鐘維標持有公司5.02%的股權
3、本公司的其他聯繫關係方
鐘秀秀持有公司2.01%的股權
周華橋
本公司職工監事,持有溫州子久電子商務無限公
司30%的股權
李慶清持有溫州子久電子商務無限公司2鋁門窗1%的股權
河南張臣木藝無限公司本公司現實把持人把持的公司
平陽緣溪行投資治理合股企業(無限合股)本公司現實把持人周擁軍參股的公司
平陽縣品致置業無限公司本公司現實把持人周擁軍參股的公司
虞城縣歐尚置業無限公司本公司現實把持人周擁軍參股的公司
董事、司理、財政擔任人及董事會秘書要害治理職員
(五)聯繫關係買賣情形
聯繫關係方資金拆借
聯繫關係方期初餘額本期拆進本期拆出期末餘額
周擁軍12,541,123.8129,343,153.1316,688,143.5025,196,133.44
104

聯繫關係方聯繫關係方本期拆進本期拆出期末餘額
鐘維標2,330,131.17280,084.372,050,000.00560,215.54
鐘秀秀1,922,176.282,532,785.852,540,000.001,914,962.13
算計16,793,431.2632,156,023.3521,278,143.5027,671,311.11
(六)聯繫關係方應收敷衍金錢
敷衍項目
項目稱號聯繫關係方期末賬面餘額期初賬面餘額
其他敷衍款周擁軍25,196,133.4412,541,123.81
其他敷衍款鐘維標560,215.542,330,131.17
其他敷衍款鐘秀秀1,914,962.131,922,176.28
九後出血也撒手人寰。在山上迷信的人,也不知道是那個無知的傲慢,無辜的年輕、許諾及或有事項
(一)主要許諾事項
截至2020年12月31日,本公司不存在應表露的主要許諾事項。

(二)或有事項
截至2020年12月31日,本公司不存在應表露的主要的未決訴訟、對外擔保等或有事
項。

十、資產欠債表日後事項
截至財政報表批準報出日,本公司不存在應表露的資產欠債表日後事項。

十一、其他主要事項
截至2020年12月31日,本公司不存在應表露的其他主要事項。

十二、母公司財政報表重要項目正文
(一)應收賬款
1、按賬齡表露
賬齡期末賬面餘額
1年以內8,658,992.631至2年371,498.962至3年137,428.503年以上55,354.00
算計9,223,274.09
2、按壞賬計提方式分類表露
種別
期末餘額
賬面餘額壞賬預備
賬面
價值金額比例(%)金額
計提比例
(%)
按單項計提壞賬預備307,958.503.34—-307,958.50
按組算計提壞賬預備8,915,315.5996.66551,284.156.188,364,031.44
算計9,223,274.09/551,284.15/8,671,989.94
105

續表
續表
期初餘額
賬面餘額壞賬預備
賬面
價值金額比例(%)金額
計提比例
(%)
按單項計提壞賬預備60,566.400.69—-60,566.40
按組算計提壞賬預備8,722,618.2299.31516,647.225.928,205,971.00
算計8,783,184.62/516,647.22/8,266,537.40
(1)按單項計提壞賬預備:
應收賬款
(按單元)
期末餘額
賬面餘額壞賬預備計提比例(%)計提來由
子久(杭州)茶業無限公司307,958.50—-
合並范圍內聯繫關係方
不計提壞賬預備
(2)按組算計提壞賬預備:
稱號
期末餘額
賬面餘額壞賬預備計提比例(%)
1年以內8,351,034.13417,551.705.001至2年371,498.9637,149.9010.002至3年137,428.5041,228.5530.003年以上55,354.0055,354.00100.00
算計8,915,315.59551,284.15/
3、本期計提、發出或轉回的壞賬預備情形
種別期初餘額
本期變更金額
期末餘額
計提發出或轉反轉展轉銷或核銷其他變更
按組算計提516,647.2234,636.93——551,284.15
4、本期無現實核銷的應收賬款情形
5、按欠款方回集的期末餘額前五名的應收賬款情形
本陳述期按欠款方回集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額7,062,310.00元,占應收賬
款期末餘額算計數的比例76.57%,響應計提的壞賬預備期末餘額匯總金額551,284.15元。

6、本陳述期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款
7、本陳述期無轉移應收賬款且持續涉進構成的資產、欠債金額
(二)其他應收款
1、項目列示
項目期末餘額期初餘額
應收利錢—-
106

項目項目期初餘額
應收股利—-
其他應收款517,130.601,122,781.21
算計517,130.601,122,781.21
2、其他應收款
(1)按賬齡表露
賬齡期末賬面餘額
1年以內65,724.001至2年220,000.002至3年366,704.00
算計652,428.00
(2)按金錢性質分類情形
金錢性質期末賬面餘額期初賬面餘額
押金及包管金586,704.001,185,507.33
備用金及其他65,724.0031,394.00
算計652,428.001,216,901.33
(3)壞賬預備環保漆計提情形
壞賬預備
第一階段第二階段第三階段
算計將來12個月預
期信譽喪失
全部存續期預期
信譽喪失(未發
生信譽減值)
全部存續期預期
信譽喪失(已發
生信譽減值)
2020年1月1日餘額94,120.12—-94,120.122020年1月1日餘額在
本期
————————
–轉進第二階段——–
–轉進第三階段——–
–轉回第二階段——–
–轉回第一階段——–
本期計提41,177.28—-41,177.28
本期轉回——–
本期轉銷——–
本期核銷——–
其他變更——–
2020年12月31日餘額135,297.40—-135,297.40
(4)本期計提、發出或轉回的壞賬預備情形
種別期初餘額
本期變更金額
期末餘額
計提發出或轉反轉展轉銷或核銷其他變更
按組算計提94,120.1241,177.28——135,297.40
(5)本期無現實核銷的其他應收款情形
(6)按欠款方回集的期末餘額前五名的其他應收款情形
107

單元稱號單元稱號期末餘額賬齡
占其他應收款
期末餘額算計
數的比例(%)
壞賬預備期
末餘額
溫州神光扶植工程無限公司押金包管金265,918.002至3年40.7679,775.40
北京京東世紀信息技巧無限公司押金包管金100,000.001至2年15.3310,000.00
溫州市名城資產營運無限公司押金包管金87,000.002至3年13.3326,100.00
付出寶(中國)收集技巧無限公司押金包管金70,000.001至2年10.737,000.00
溫州一百無限公司押金包管金50,000.001至2年7.665,000.00
算計/572,918.00/87.81127,門窗875.40
(7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款
(8)轉移其他應收款且持續涉進構成的資產、欠債金額
(三)持久股權投資
項目
期末餘額期初餘額
賬面餘額減值預備賬面價值賬面餘額減值預備賬面價值
對子公司投資7,112,151.10–7,112,151.105,812,121.00–5,812,121.00
對子公司投資
被投資單元
期初餘額(賬
面價值)
本期增減變更期末餘額(賬
面價值)減值預備
期末餘額追加投資
削減
投資
計提減
值預備


平陽縣天韻茶葉無限公司3,162,000.00——–3,162,000.00–
子久(杭州)茶業無限公司2,650,121.001,300,030.10——3,950,151.10–
算計5,812,121.001,300,030.10——7,112,151.10–
(四)營業支出和營業本錢
項目
本期產生額上期產生額
營業支出營業本錢營業支出營業本錢
主營營業20,765,982.3214,506,293.4328,422,956.8220,799,157.42
其他營業656,905.17190,365.96—-
算計21,422,887.4914,696,659.3928,422,956.8220,799,157.42
十三、彌補材料
(一)當期非常常性損益明細表
項目金額闡明
非活動資產處理損益–
計進當期損益的當局補貼(與企業營業親密相干,按
照國傢同一尺度定額或定量享用的當局補貼除外)
1,806,120.491,253,813.93
除上述各項之外的其他營業外支出和收入-46,948.46-19,420.62
小計1,759,172.031,234,393.31
減:企業所得稅影響數(所得稅削減以“一”表現)—-
多數股東權益影響額(稅後)—-
回屬於母公司一切者權益的非常常性損益凈額1,759,172.031,234,393.31
(二)凈資產收益率及每股收益
108
陳述期利潤加權均勻凈資每股收益

產收益率(%)(元/
股)
產收益率(%)(元/
股)
濃縮每股收益(元/
股)
回屬於公司通俗股股東的凈利潤-64.45-0.37-0.37
扣除非常常性損益後回屬於公司
通俗股股東的凈利潤
-91.22-0.53-0.53
浙江子久文明股份無限公司
二〇二一年四月一十三日
109

第九節備查文件目次
章的財政報表。

(二)載有管帳師firm 蓋印、註冊管帳師簽名並蓋印的審計陳述原件。

(三)年度內涵指定信息表露平臺上公然表露過的一切公司文件的副本及通知佈告的原稿。

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(二)載有管帳師firm 蓋印、註冊管帳師簽名並蓋印的審計陳述原件。

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公司董事會秘書辦公室
110

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